Штраф ип за несдачу отчетности в пфр

Штраф за несдачу отчетности СЗВ-М и РСВ-1 в ПФР

По завершению каждого отчетного и расчетного периодов страхователь в обязательном порядке должен предоставить в Пенсионный фонд необходимый расчет по форме РСВ-1. Если по каким-либо причинам отчетность в ПФР будет не сдана, Федеральным законом №212-ФЗ предусмотрена ответственность.

В Пенсионный фонд необходимо предъявлять отчеты по форме РСВ-1 и СЗВ-М. Под определением «РСВ» подразумевается расчет по страховым взносам.

В свою очередь отчет по форме РСВ-1 включает в себя титульный лист и шесть разделов:

1. Первый раздел включает расчет по начисленным и уже оплаченным взносам (страховым);
2. Второй раздел включает расчет страховых взносов по тарифам (основному и дополнительному). Раздел дополнительно состоит из 5 подразделов, которые позволяют сформировать разбивку начисленных взносов (на обязательное пенсионное обеспечение и медицинское страхование), в том числе и по тарифам (к примеру, если наемные рабочие осуществляют трудовую деятельность при нормальных и опасных условиях труда).
3. Третий раздел включает в себя осуществление расчетов на предмет соответствия условий на право использования уменьшенных тарифов для дальнейшей оплаты страховых взносов.
4. Четвертый раздел содержит суммы перерасчетов по страховым взносам с начала возникновения отчетного периода.
5. Пятый раздел служит для отображения информации, которая может использоваться в качестве освобождения от внесения оплаты страховых взносов с денежных вознаграждений в пользу учащихся в образовательных учреждениях на дневной форме.
6. Шестой раздел содержит информацию о размере денежного вознаграждения и остальных выплатах сотрудникам, а также сведения о страховом стаже.

Если говорить об отчетности СЗВ-М, то ее сдают с обязательным указанием типа формы. Она заносится в закодированном виде:

1. «исхд» – изначальная (исходная) форма. Указывается при первичной подаче отчетности.
2. «доп» – дополнительная форма. Ее следует предоставлять в Пенсионный фонд для необходимости в дополнении изначального отчета (к примеру, не все сведения указаны о застрахованном лице).
3. «отмн» – форма отмены (отменяющая). Вид отчета, служащий в качестве аннуляции ранее поданных сведений о застрахованных лицах в Пенсионный фонд.

При необходимости в повторном предоставлении отчета по форме СЗВ-М нужно указывать сведения исключительно по тем лицам, при указании которых были допущены различные ошибки.

Документы для скачивания (бесплатно)

Сроки

Каждый работодатель в обязательном порядке должен предъявлять отчет по установленной форме РСВ-1:

• в режиме реального времени (на бумаге) – сдается до 15-ого числа включительно месяца, который идет после отчетного периода;
• в электронном варианте – сдается не позднее 20-ого числа месяца, который является вторым после отчетного периода.

Информация о застрахованных гражданах (по установленной форме СЗВ-М) обязана предоставляться до 10 числа (считается включительно) следующего за отчетным периодом месяца. Причем этот срок установлен вне зависимости от того, в бумажном или электронном варианте подаются сведения.

В ситуации, когда последний день сдачи необходимой отчетности попадает на выходной либо праздничный (нерабочий) день, то крайним сроком является первый следующий рабочий день.

Виды и размеры штрафов

В процессе формирования необходимых отчетов в ПФР необходимо отметить:

• Федеральный закон №27-ФЗ – регулирует персонифицированный учет;
• Федеральный закон №400-ФЗ – страховое пенсионное обеспечение;
• Федеральный закон №145-ФЗ – Бюджетный кодекс, выпущенный в поздних редакциях;
• Постановление Правительства РФ №329 – предусматривает порядок формирования отчетов.

Данный перечень законов включает в себя различные штрафы, которые могут возникнуть по этому вопросу.

За несдачу РСВ-1 по «персонифицированному» Закону

В установленной форме РСВ-1, помимо суммарных размеров перечисленных взносов во внебюджетные фонды, указываются также и персональные сведения по каждому физическому лицу, исключительно те, в пользу которых страхователями были произведены соответствующие выплаты и другие денежные вознаграждения (в том числе и взносы, согласно которым определяется стаж)..

За непредоставление отчета предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в сумме 5% от размера оплачиваемых взносов (суммарная сумма начислена за три месяца отчетного периода).

Для осуществления персонифицированного учета в соответствующей системе обязательного страхования пенсионного обеспечения признается месяц, квартал и так далее.

Что в конечном итоге получается? Действительно ли за несдачу отчета РСВ-1 компаниям либо индивидуальным предпринимателям грозит штраф сразу по нескольким законам? К большой радости, это не так. Штраф в этом случае может быть предусмотрен исключительно по Федеральному закону №212, двойная ответственность не предусматривается.

За непредставление РСВ-1 по КоАП РФ

Помимо штрафных санкций за непредставление отчета в Пенсионный фонд по «страховому» закону, директора компании-страхователя могут заставить уплачивать штраф за несдачу РСВ-1 в сумме до 500 рублей. Вопрос регулируется статьей 15.35 КоАП.

На индивидуальных предпринимателей штраф такого рода не распространяется. Таким образом, за несдачу отчета по форме РСВ-М предусмотрено несколько видов штрафов. При этом второй штраф может быть назначен исключительно директору и на основании КоАП.

За несвоевременную сдачу отчета СЗВ-М

Отчет по форме СЗВ-М (утвержденную Постановлением Правительства РФ №83п) с апреля 2016 года каждый месяц обязаны сдавать все без исключения страхователи, у которых имеются наемные сотрудники.

За сдачу отчетности после указанного периода предусмотрена административная ответственность в размере 500 рублей за каждого имеющегося застрахованного физического лица, на которого не поступало в Пенсионный фонд никаких сведений.

В ситуации, когда страхователем была подана в Пенсионный фонд нулевая отчетность, размер взносов, соответственно, равен 0. В этом случае, размер штрафа составляет 1000 рублей.

Если страхователь не признает своей вины, можно обжаловать решение в вышестоящий орган ПФР либо же через судебную инстанцию.

При отменяющей форме

Согласно ст. 17 Федерального закона РФ №27-РФ, за предоставление отменяющей формы СЗВ-М плательщика взносов вполне могут привлечь к ответственности. При этом, ни одна статья в законе не предусматривает условия возможного освобождения от применения штрафных санкций, если плательщиком лично были обнаружены какие-либо ошибки, в том числе и за их исправления.

Многие утверждают весьма странный метод штрафования тех, кто самостоятельно обнаружил и исправил недочеты. Со слов самих контролирующих, при возникновении таких ситуаций они не будут привлекать к ответственности компании и индивидуальных предпринимателей, однако как будет все на самом деле — остается загадкой.

Другое

При ситуации, когда в отчете СЗВ-М будут указаны неполные сведения, на страхователя может быть наложен штраф в сумме 500 рублей за каждое физическое лицо, по которому указана недостоверная информация.

Важно помнить, что вы данной форме должны содержаться сведения:

• инициалы рабочего;
• СНИЛС;
• ИНН.

Исходя из этого, если какое-либо поле окажется пустым или недостоверным, штраф выпишется мгновенно. По этой причине рекомендуется с особой бдительности подходить к этому вопросу.

Проводки

Проводка, отображающая оплату штрафных санкций, имеет такой вид:

Дебет счет 99 «Доход и затраты» – Кредитный счет 69 «Произведение расчета по социальному страхованию и обеспечению»

Сам процесс перечисления штрафа в бухгалтерском учете отображается:

Дебет счет 69 «Произведение расчета по социальному страхованию и обеспечению» – Кредитный счет «Расчетный капитал»

Совершать оплату штрафных санкций в 2017 году необходимо на КБК 392 1 16 20010 06 6000 140. КБК подходит для внесения самих взносов, так и для оплаты штрафных санкций.

Куда платить

Начиная с 2017 года оплатить штрафные санкции нужно в налоговый орган. Это возможно несколькими способами:

• с помощью расчетного счета;
• квитанцией на кассе любого банковского учреждения.

Плательщик самостоятельно выбирает для себя наиболее подходящий способ. На сегодня наиболее популярным считается второй вариант оплаты, поскольку в этом случае вероятность ошибиться приравнивается к нулю.

Изменения на 2017 год

С января 2017 года сотрудникам Пенсионного фонда предоставляется возможность на взыскание различных штрафных санкций исключительно через судебный орган. Это стало возможным благодаря ст. 17 Федерального закона №27-ФЗ (в редакции №250-ФЗ).

Теперь сотрудникам ПФР категорически запрещается взыскивать штрафные санкции с персональных банковских счетов правонарушителей.

Более того, использование формы решения о взыскании штрафных санкций с банковских счетов (2-ПФР), которая была утверждена Постановлением Правления ПФР №684, запрещается.

Как видно, штрафы не такие уж и большие. Рекомендуется все делать в установленные законом сроки и без наличия каких-либо ошибок.

Описание процедуры взыскания недоимки по штрафам ПФР представлено в данном видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/fondy/pfr/otchet/shtraf-za-nesdachu.html

Штраф пенсионный фонд за несвоевременную сдачу отчетности

30.05.2016 77 064

С введением единой формы отчетности*, в 2015 году, организации, несвоевременно предоставившие в ПФР сведения персонифицированного учета, или представившие неполную, или недостоверную информацию, обязаны уплатить штраф в размере 5% от суммы начисленных за последние три месяца взносов, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей (ч. 1 ст. 46 Закона № 212-ФЗ ).

Предусмотрен и административный штраф в размере от 300 до 500 рублей, который налагается на должностное лицо организации за несвоевременное представление расчета по начисленным и уплаченным страховым (ч. 2 ст. 15.33 КоАП РФ).

В случае представления организацией неполных и (или) недостоверных сведений персонифицированного учета, к плательщику применяются санкции, предусмотренные статьей 17 Федерального закона № 27-ФЗ в полном объеме.

Определение неполноты и недостоверности указанных сведений производится в судебном порядке.

Если раньше Пенсионный фонд высылал требования об исправлении ошибок, а потом уже штрафовал, то сейчас остались только штрафы.

Отсутствие у организации финансово — хозяйственной деятельности не освобождает ее от обязанности по представлению расчетов в ПФР. За непредставление нулевой отчетности в установленный срок предусмотрен минимальный штраф в размере 1000 руб. С руководителя, также могут взыскать 300-500 руб. по части 2 статьи 15.33 КоАП РФ.

С 2016 года внедрена ежемесячная отчетность в ПФР для работодателей. Они обязаны сдавать упрощенную отчетность в Пенсионный фонд начиная с 1 апреля 2016 года.

За непредставление страхователем в установленный срок либо представление им неполных и (или) недостоверных сведений, к такому страхователю применяются финансовые санкции в размере 500 рублей в отношении каждого застрахованного лица.

Взыскание указанной суммы производится органами Пенсионного фонда Российской Федерации в порядке, аналогичном порядку, установленному статьями 19 и 20 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ.

Обращаем ваше внимание на то, что в 2016 году в коды подвида доходов бюджетов для КБК, применяемых для уплаты страховых взносов на ОПС (для всех категорий плательщиков), вносятся следующие изменения:

– 2100 – пени по соответствующему платежу;

– 2200 – проценты по соответствующему платежу (отражение процентов в случаях представления отсрочек (рассрочек) на сумму задолженности).

392 1 02 02140 06 1100 160 — Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, не превышающие предельной величины дохода, установленной ст.14 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»)

392 1 02 02140 06 1200 160 — Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода, установленной ст.14 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»)

392 1 02 02140 06 2100 160 — Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (пени по соответствующему платежу)

392 1 02 02140 06 2200 160 — Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (проценты по соответствующему платежу)

– на ОМС в фиксированном размере

На обязательное медицинское страхование в фиксированном размере:

392 1 02 02103 08 1011 160 — Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, поступающие от плательщиков)

392 1 02 02103 08 2011 160 — Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, поступающие от плательщиков)

392 1 02 02103 08 1012 160 — Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшиеся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетных периодам, истекшим до 01 января 2012 года)

392 1 02 02103 08 2012 160 — Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшимся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетных периодам, истекшим до 01 января 2012 года)

Источник: http://buhnalogy.ru/shtraf-pensionnyj-fond-za-nesvoevremennuyu-sdachu-otchetnosti.html

Штрафы за несвоевременную сдачу СЗВ-М в 2017 году

Какие штрафы установлены за несвоевременную сдачу в ПФР отчета СЗВ-М в 2017 году? Появились ли новые штрафы с нового года за несвоевременное представление ежемесячного отчета? Кто будет привлекать в ответственности за несдачу СЗВ-М: Пенсионный фонд или налоговики? На какие КБК платить штрафы за несовременную сдачу СЗВ-М? На эти и другие вопрос вы найдете ответы в данной статье.

Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

Сдавать отчет по форме СЗВ-М организации и ИП, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, обязаны в территориальные подразделения ПФР. Такая обязанность закреплена в 2017 году в пункте 2.2 статьи 11 Федерального закона от 01.04.

1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования».В этом же законе предусмотрена и ответственность в виде штрафов за несвоевременную сдачу СЗВ-М.

В статье 17 закона сказано, что за непредставление страхователем в установленный срок либо представление неполных и (или) недостоверных сведений влечет штраф размере 500 рублей в отношении каждого застрахованного лица.

Если вы хотите знать, в каком размере вам выставят штраф за несвоевременную сдачу СЗВ-М в 2017 году, то вам необходимо умножить 500 рублей на количество физлиц, о которых вы должны отчитаться – работников и тех, с кем у вашей организации заключены гражданско-правовые договоры.

Пример расчета штрафа.

Предположим, что организация опоздала со сдачей отчета СЗВ-М за январь 2017 года. Его нужно было подать не позднее 15 февраля. Однако, фактически, отчет был сдан в ПФР только 22 февраля. Всего в отчете числится 105 человек. Поэтому штраф за несвоевременную сдачу СЗВ-М в 2017 году составит 52 500 рублей (500 × 105).

Далее в таблице приведем размеры штрафов за несвоевременную сдачу СЗВ-М в 2017 году. Для примера приведем штрафы от 1 до 25 физических лиц в отчете (включительно).

Сколько физлиц в СЗВ-М	Размер штрафа
1	500 руб.
2	1000 руб.
3	1500 руб.
4	2000 руб.
5	2500 руб.
6	3000 руб.
7	3500 руб.
8	4000 руб.
9	4500 руб.
10	5000 руб.
11	5500 руб.
12	6000 руб.
13	6500 руб.
14	7000 руб.
15	7500 руб.
16	8000 руб.
17	8500 руб.
18	9000 руб.
19	9500 руб.
20	10 000 руб.
21	11 000 руб.
22	11 500 руб.
23	12 000 руб.
24	12 500 руб.
25	13 000 руб.

Снижение штрафа

В 2017 году, как и прежде, законодательство не предусматривает, что на штраф за несвоевременное представление отчета СЗВ-М может быть снижен в связи со смягчающими обстоятельствами. Какой-либо механизм снижения штрафа, в принципе, не предусмотрен.

Однако стоит заметить, что отсутствие подобных норм в законодательстве еще не означает, что штраф за несовременную сдачу СЗВ-М никак не получится снизить.

Организация или ИП может обратиться в суд по месту нахождения подразделения ПФР, выставившего штраф, с иском о признании частично недействительным решения о привлечении к ответственности и попросить снизить санкции (п. 5 мотивировочной части Постановления Конституционного Суда РФ от 19.01.

2016 № 2-П). В числе смягчающих обстоятельств можно указать совершение такого нарушения впервые, незначительный период просрочки и т.д.

Заметим, что на практике бывали случаи, когда судьи снижали штраф за СЗВ-М в 100 раз — с 19 000 руб. до 190 руб. (решение Арбитражного суда Свердловской области от 12 сентября 2016 г. по делу № А60-33366/2016).

Другая организация просила суд снизить штраф вдвое — с 43 000 до 21 500 руб. Суд его на столько и уменьшил (решение Арбитражного суда Оренбургской области от 9 сентября 2016 г. по делу № А47-6249/2016).

Новый штраф с 2017 года: за несоблюдение порядка

С 2017 года в законодательстве о персонифицированном учете появится новый штраф, связанный с СЗВ-М. Заметим, что он не связан с несовременным представлением ежемесячной отчетности. Новый штраф касается способа сдачи СЗВ-М.

Заметим, что в 2017 года отчитаться по форме СЗВ-М «на бумаге» можно, только если в отчет включены сведения менее чем на 25 человек.

Если же отчет вы включаете 25 и более застрахованных лиц, то нужно представить отчет в виде электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью (абз. 3 п.2 ст. 8 Федерального закона от 01.04.

1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»).

Если в 2017 году организация или ИП не будет исполнять обозначенное требование по способу сдачи СЗВ-М, то проверяющие из ПФР будет вправе наложить новый штраф – 1000 рублей. Таким штрафов с 2017 года дополнена статья 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ.

Как ПФР будет взыскивать штрафы в 2017 году

Порядок взыскания штрафов за несвоевременную сдачу СЗВ-М и за несоблюдение порядка представления отчета, описан в статье 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ. Процедура взыскания штрафов состоит из нескольких этапов. Так, частности, будет составлен акт.

Потом вам выставят требование об уплате штрафа за несвоевременное представление СЗВ-М. Его нужно будет уплатить в течение 10 календарных дней с даты получения. Либо для уплаты штрафа может быть установлен более длительный срок непосредственно в самом требовании.

Уплатить штраф за несовременно сданный СЗВ-М в 2017 году нужно будет на КБК 392 1 16 20010 06 6000 140. Он не изменился.

С 2017 года подразделения ПФР вправе взыскивать любые штрафы за СЗВ-М исключительно в судебном порядке. Об этом прямо сказано в статье 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 № 250-ФЗ).

Списывать штрафы за СЗВ-М непосредственно с банковских счетов органы ПФР не вправе. Соответственно и применять форму решения о взыскании со счетов (2-ПФР), утвержденную Постановлением Плавления ПФР от 29.07.

2016 № 684п, они тоже не должны.

Стоит заметить, что в 2016 году органы ПФР, действительно, были вправе списывать штрафы за СЗВ-М в досудебном порядке и списывать штрафы непосредственно со счетов плательщиков. Такая возможность была предусмотрена статьей 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ. Однако с 2017 года такой возможности у ПФР нет.

пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/strahovie-vznosy/shtrafy-szvm.html

Штраф за несдачу декларации ИП: налоговая ответственность

Добавлено в закладки: 0

Законодательством определены четкие сроки подачи отчетной документации для предпринимателя. Сюда относится налоговая декларация ИП или документы, которые сдаются во внебюджетные фонды.

Несвоевременная подача сведений является основанием для привлечения хозяйствующего субъекта к административной ответственности.

Попробуем разобраться, какой штраф за несдачу декларации ИП и что сделать, чтобы избежать штрафных санкций?

Что такое отчетный период

При подаче документов в контролирующие органы существует такое понятие, как отчетный период. Под этим термином понимается временной отрезок, предоставляемый предпринимателю для подготовки бухгалтерской документации или иных бумаг. Соблюдение сроков позволяет избежать штрафа за несдачу декларации ИП.

https://www.youtube.com/watch?v=dDRILd9dNQ0

Индивидуальный предприниматель несет личную ответственность по соблюдению сроков подачи и правильности заполнения документов.

Обычно на протяжении отчетного периода у бухгалтера или ИП много других дел, поэтому довольно часто сроки не выдерживаются. Это приводит к появлению ошибок и наложению штрафа за несдачу декларации.

Чтобы избежать дополнительных проблем с фискальной службой его оплата должна производится по правильному КБК (код бюджетной классификации).

Если предприниматель работает самостоятельно, т. е. без наемных работников, то в контролирующие органы ему достаточно подавать нулевую отчетность. В остальных случаях заполнением документации занимается бухгалтерия.

Действующие наказания на несвоевременную сдачу

По закону налоговые отчеты подаются в соответствии с выбранной системой налогообложения:

При несоблюдении сроков подачи или неполноте необходимых бумаг налоговым агентом можно получить штраф за несдачу налоговой декларации.

Начислением штрафов за несдачу декларации ИП занимается налоговая служба. С 2017 года функции надзора по своевременности подачи сведений об уплате страховых взносов перешли к ФНС.

Теперь при определении сроков и сумм отчислений нужно руководствоваться ст.431 НК РФ.

Какой штраф грозит за несдачу декларации ИП?

Несвоевременная подача установленных законом отчетных сведений влечет наложение штрафных санкций в размере 5% от суммы, которую требовалось внести в бюджет (ст.119 НК РФ). Минимальный размер штрафа за несдачу декларации составляет 1 000 руб.

Закон содержит требования о подаче нулевой отчетности. Даже при отсутствии деятельности во время отчетного периода предпринимателю потребуется подавать «нулевку». Штраф за несдачу нулевой декларации ИП в установленные законом сроки составляет 1000 руб. Максимальная сумма штрафа за несдачу декларации ИП на УСН составляет не более 30% от суммы начисленного налога.

Следует учитывать, что осуществление деятельности предпринимателя на НДС требует соблюдения определенных правил. Одним из них является подача документации в электронном виде. Несоблюдение этого требования приведет к тому, что отчетность будет считаться не поданной. Следовательно, предпринимателю выпишут штраф за несдачу декларации по НДС.

На видео: Штраф за неподанную декларацию

Санкции по нарушениям сроков сдачи отдельных документов

Поскольку существует несколько систем налогообложения, по которым может работать предприниматель, а также различные виды налогов, то сумма штрафных санкций может быть различна:

1. УСН. При «упрощенке» подача отчетности осуществляется по итогам года, но не позднее установленного законом срока. Несвоевременная подача сведений в налоговые органы или иные фонды влечет наложение штрафа за несдачу декларации по УСН. Сумма штрафных санкции будет составлять 5% от общей суммы налогов, но не менее 1 000 руб. Максимальное значение штрафа за несдачу упрощенной декларации не должно превышать 30%. Также при нарушении сроков сдачи отчетности предпринимателю придется оплатить максимальный размер взносов в ПФР.
2. ЕНВД. На этой системе налогообложения отчетным периодом является квартал. Подать документы в ФНС требуется не позже 20 числа месяца, после отчетного периода, иначе предпринимателю грозит штраф за несдачу единой декларации (ст.346.32 НК РФ). Сумма штрафа за несдачу декларации по ЕНВД также составляет 5% от начисленных налогов. При этом он взимается за каждый месяц, когда ИП не отчитывался в налоговой службе.
3. Нулевка. Предприниматель, который работает самостоятельно, должен сдавать нулевую отчетность. Штраф за несдачу нулевой декларации для ИП составит 1 000 руб. Также дополнительно придется уплатить 200 руб. за предоставления неподписанной формы и 500 руб., если нарушение допущено должностным лицом.
4. Еще одной формой отчетности является декларация 3-НДФЛ. Штраф за несдачу этого документа составит 5% от суммы начисленного налога (ст.119 НК РФ). Если допускается просрочка уплаты, тогда налагается пеня. Ее размер составляет 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Дополнительно со стороны контролирующих органов могут накладываться штрафные санкции при неисполнении предпринимателем установленных сроков подачи отчетности по определенному виду товаров (алкоголь) или отдельному виду налога:

1. По закону при реализации продукции, содержащей этиловый спирт, предпринимателю требуется отчитываться в Росалкогольрегулировании. Размер штрафа за несдачу декларации по алкоголю определяется ст.15.13 КоАП РФ. Накладывать штрафные санкции допускается только на юридическое лицо, поскольку по закону ИП запрещено торговать алкоголем. Несдача декларации по пиву влечет штраф в размере от 30 до 40 тыс. руб. для организаций и от 3 до 4 тыс. руб. для должностного лица. Аналогичные наказания предусмотрены за непредставление сведений по продаже другой спиртосодержащей продукции. При этом ИП нужно отчитываться по продаже алкогольной продукции из собственной винодельни.
2. Штраф за несдачу декларации по имуществу. При наличии основных средств на балансе, организации отчитываются в ФНС (ст.373–374, 386 НК РФ). Нарушение сроков и правил подачи влечет наложение штрафа в размере 200 руб. по каждому обнаруженному факту (ст.126 НК РФ) или привлечение должностного лица к административной ответственности с наложением санкций в размере от 300 до 500 руб. (ст.15.6 КоАП РФ). Однако это правило касается исключительно юридических лиц. ИП не нужно отчитываться по собственному имуществу.
3. Начисление штрафных санкций за несвоевременную подачу отчетности по транспортному налогу или земельному налогу осуществляется на основании ст.119 НК РФ.

На видео: Виды штрафов на УСН

Источник: https://biznes-prost.ru/shtraf-za-nesdachu-deklaracii-ip.html

Не успели сдать отчетность — что делать? Штраф за несдачу бухгалтерской отчетности

Одна из главных обязанностей любой организации перед государством – своевременное предоставление в ПФР, ФСС, ФНС и Росстат точной и достоверной информации в рамках бухгалтерской отчётности.

Это основа законного функционирования любого юр. лица. Поэтому многие бухгалтеры действительно не спят ночами, стараясь сдать отчёты в срок. В этой статье мы рассмотрим некоторые особенности данного процесса.

Как сдаётся бухгалтерская отчётность?

В последнее время государственная политика набирает всё больший уклон в сторону электронных форм ведения бухгалтерии и сдачи отчётности.

Поэтому некоторые документы и отчёты (например, по НДС) теперь можно сдавать только в электронном виде.

Но всё же лидерство, на данный момент, за отчётами, которые можно сдавать «по старинке» — на бумажных носителях.

Такое соотношение, как предрекают политики, продержится не долго. Тем более что сдача отчётов в электронном виде имеет ряд привилегий. В том числе и по срокам сдачи.

Сроки сдачи отчётности

Различают два вида бухгалтерской отчётности: ежеквартальная (трёхмесячная, полугодовая, девятимесячная) и ежегодная.

Первая сдаётся в сроки:

• ФСС – до 15 числа месяца, следующего за отчётным периодом;
• ИФНС – до 20, 28 и 30 числа месяца, следующего за отчётным, в зависимости от отчёта;
• ПФР – до 15 числа второго месяца.

Все отчёты в электронном виде можно отправить вплоть до 23:59 последнего дня сдачи.

УСН для ООО: плюсы и минусы.

Регистрируем ИП через Госуслуги: читайте.

Автомойка: эффективный бизнес-план.

Что же касается годовой отчетности, срок сдачи – три месяца, следующие за отчётным календарным годом, но есть и исключения:

• годовые отчёты в ФСС – до 15 января и 15 апреля;
• Пенсионный Фонд России – до 15 февраля;
• Федеральная Налоговая Служба – 20 января; 28 марта; 30 марта; 1 апреля;
• органы статистики – 29 января и 31 марта;

Такие сроки связаны с трудоёмкостью составления годовых балансов, сверки первичных документов и подведения итоговых результатов.

Документы, входящие в «пакет» годовой бухгалтерской отчётности крупных организаций:

1. Баланс предприятия.
2. Отчёт о финансовых результатах.
3. Приложения.

В качестве приложений могут быть прикреплены различные документы, в том числе аудиторские проверки, которые являются обязательными для некоторых организаций. А также пояснения к годовому балансу и финансовому отчёту.

Также, различают пакет документов, входящих в бухгалтерскую отчётность субъектов малого предпринимательства (небольших предприятий) и некоммерческих организаций. Он состоит из:

1. Бухгалтерский баланс.
2. Отчёт о прибыли и убытках.
3. Отчёт об изменении капитала.
4. Отчёт о движении денежных средств.
5. Отчёт о целевом использовании ДС, полученных организацией.

Формы всех вышеперечисленных документов устанавливаются Министерством Финансов РФ и публикуются на официальном сайте. Многие из них обязательны. Но некоторые устанавливаются и самим руководителем организации.

Ответственность организаций за несдачу отчётности

Что же произойдёт, если не сдать годовой или квартальный баланс в установленный срок?

Для предприятий, не сдающих вовремя бухгалтерскую отчётность, Государство обозначило 2 типа ответственности:

1. Налоговая.
2. Административная.

К налоговой ответственности привлекаются сами организации. Размер штрафа – 200 рублей за каждый не сданный документ (до 800 рублей в сумме). Также рекомендуем ознакомиться со следующим видео:

Что же касаются административной ответственности – к ней привлекаются должностные лица юридических лиц, ответственные за сдачу отчётов. Штрафы по отношению к ним составляют от 300 до 500 рублей.

К подобным штрафным санкциям привлекаются все предприятия, вне зависимости от организационно-правовой формы, а также субъектов хозяйствования (частные/государственные). За несвоевременную сдачу документации назначается штраф, который необходимо выплатить в течение месяца со дня назначения.

В случае неуплаты Государством устанавливаются пени. А в особо тяжёлых случаях предприятие подвергается принудительному объявлению банкротства и ликвидации.

Также, стоит упомянуть о штрафах за неправильное составление и искажение информации в отчётах для Федеральной Налоговой Службы. Данные «проступки» караются достаточно жёстко и могут составить от 5% до 30% суммы налогов за предшествующие 3 месяца работы.

Минимальный размер штрафа – 1000 рублей. Причём, за частые просчёты и исправления государство вправе ужесточить меры наказания как по отношению к юридическому лицу, так и к физ. лицу, составлявшему отчёт.

Пропорциональное налогообложение: плюсы и минусы.

Что является объектом налогообложения?

Франшиза магазина разливного пива: быстрый старт.

Именно потому, что за несдачу и неправильное составление бухгалтерской отчётности предусмотрены такие жёсткие меры наказания, мы рекомендуем заблаговременно озаботиться данным вопросом и подойти к нему со всей серьёзностью. Это обеспечит спокойный сон и вам, и вашему бухгалтеру.

Источник: http://sbsnss.ru/org-biz/zakon-i-pravo/otchetnost/shtraf-za-nesdachu.html

Штрафы за несдачу отчетности 2018

Как правило, под словом «отчетность» понимают совокупность всех документов и сведений, которые предприниматели обязаны сдавать в тот или иной орган. Точное количество документов, их типы и сроки варьируются в зависимости от особенностей бизнеса, системы налогообложения и других факторов.

Обязательными для всех видов коммерческой деятельности являются три ведомства: ФНС, Пенсионный фонд и Страховой фонд. Бухгалтерская отчетность обязательна только для юридических лиц. Если в результате проверки обнаружатся нарушения сроков, на организацию неминуемо будет наложен штраф.

Его величина зависит от фонда, с которым связана просрочка. Кроме того, на сумму влияет длительность «опоздания», а в отдельных случаях во внимание может быть принято количество сотрудников в рамках организации. В этом отношении ИП не имеют никаких привилегий перед юридическими лицами, и суммы взысканий для них не снижены.

В целом, помимо перечисленных выше обязательных, коммерческие лица могут сдавать отчеты в следующие органы:

• Служба государственной статистики (Росстат);
• Служба регулирования алкогольного рынка (РАР);
• Таможенная служба (ФТС);
• Росприроднадзор (РПН).

Любое, даже минимальное опоздание с предоставлением сведений в любую из этих служб влечет за собой штрафы за несдачу отчетности.

Отчетность в федеральные органы

Налоговая служба

В зависимости от формы налогообложения, количество, а также тип требуемых деклараций могут отличаться. В числе возможных отчетностей — НДС, налоги на прибыль и на имущество и т. д. Изменений, касающихся системы санкций, в 2018 году в законодательство введено не было.

Штраф за несдачу отчетности в налоговую по-прежнему составляет 5 % от обозначенных в документе расчетных платежей. При этом итоговая сумма не может быть меньше 1 тысячи рублей, даже если такой результат вытекает из расчетов.

В то же время, превышение порога в 30 % от указанной суммы тоже невозможно. Если речь идет об авансовых отчетах, штраф накладывается куда меньший — из расчета 200 рублей на документ.

В случае с ИФНС смягчающие факторы могут повлиять на размер санкций.

Однако глобальное нарушение (задержка на долгий срок) влечет за собой дополнительные меры наказания вплоть до блокировки счета организации.

Пенсионный фонд

Отчисления, производимые в ПФР, обязательно должны фиксироваться в виде отчетности. Сдавать документацию обязаны все предприятия, на которых официально работает хотя бы один сотрудник. В 2018 году обязанности по администрированию пенсионных начислений переходят к налоговой службе.

Соответственно, за несданную отчетность ПФР штраф также составит 5 % от суммы отчислений (рассматриваются последние три месяца). Аналогично с ФНС, минимальный порог составляет тысячу рублей, максимальный — 30 % от общей суммы. Что касается отчетности СЗВ-М, сумма исчисляется из расчета 500 руб.

на каждого застрахованного работника. Компании с солидным штатом рискуют потерять существенную сумму. Сдача РСВ-1 может осуществляться как в бумажном, так и в электронном виде. Бумажную версию необходимо сдавать не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным (ежеквартальная система).

Для электронной версии срок немного больше — до 20 числа. Такой формат в обязательном порядке должен быть заверен квалифицированной электронной подписью.

Временно или окончательно неактивные организации также не освобождены от предоставления деклараций.

Поскольку такие компании по определению не делали взносов за последние три месяца, штраф составит минимальную сумму — 100 рублей.

Фонды социального и медицинского страхования

Форма 4-ФСС содержит взносы, страхующие от несчастных случаев. Отчитываться данному ведомству необходимо ежеквартально (4 раза в год).

При этом, если произошла задержка, штрафы за отчетность в 2018 году подразумевают сразу два списания: 5 % от суммы за последний квартал и 5 % от невнесенных взносов.

Касательно минимального и максимального порогов сохраняются те же требования, что и в случае с ФНС и ПФР.

Сроки также зависят от формы подачи:

в бумажном варианте документы следует подать до 20 числа месяца,

следующего за отчетным;

заверенная электронная форма подается до 25 числа месяца,

следующего за отчетным.

Обязанность сдавать документы в Росстат возлагается на все организации, ведущие бухгалтерский учет, то есть на юридические лица. В 2018 году штраф за несвоевременную сдачу отчетности в службу статистики значительно вырос.

Также они касаются предоставления недостоверных сведений. Прежние незначительные списания не останавливали предпринимателей от просрочек или полного игнорирования инстанции.

Теперь государством установлены следующие размеры санкций:

Дополнительно организацию могут обязать к возмещению ущерба, связанного с необходимостью обновлять реестры.

Бухгалтерский отчет

Данный вид декларации обязаны предоставлять все юридические лица — в этом их основное отличие от ИП. Последние обязаны вести бухучет только в случае использования системы ЕНВД. Подавать сведения нужно ежегодно, до 31 марта нового календарного года. Переданы документы могут быть тремя способами:

в бумажном варианте во время личного
визита в налоговую;

по электронным каналам

по почте — ценным отправлением с описью

Штраф за несдачу отчетности последует даже в том случае, если компания не функционировала, и финансовых операций за год не совершалось. В этой ситуации необходимо сдавать нулевой отчет. Размер изымаемой суммы для должностного лица составит 300-500 руб. за непредъявленный документ. Для организации эта сумма ограничивается 200 руб.

Как своевременно предоставлять отчетности

Поскольку несдача деклараций чаще всего происходит по причине человеческой забывчивости, лучшим решением будет использование автоматизированных систем.

Специализированные программы «Астрал Отчет» и «1С отчетность» обеспечат четкую и своевременную подачу необходимых документов, а также гарантируют соблюдение всех норм и стандартов. Напоминания не позволят пропустить день сдачи отчетности.

Доступный интерфейс, ориентированный на среднестатистического пользователя, позволит легко разобраться с настройками и не допустить погрешностей. За счет сохранения форм экономится рабочее время, а также сводится к минимуму вероятность ошибки в оформлении.

Программы хранят информацию и сведения обо всех произведенных действиях.  Это позволяет с легкостью сориентироваться, на каком этапе доставки находится документ, был ли он отправлен своевременно.

Если в результате ошибки штраф все-таки будет назначен, система максимально упростит и ускорит процесс оплаты.

Каждая из программ имеет свои особенности. Наши консультанты помогут вам подобрать вариант, максимально адаптированный для вашей деятельности, и ответят на любые вопросы. Переходите на передовое программное обеспечение — и забудьте о штрафах!

Сдача отчётности через интернет, прямо из программы 1С. ЭЦП на борту! Подробнее Сдача бухгалтерской отчётности ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР и РПН Подробнее

Источник: https://msk.astralnalog.ru/otchetnost/nesdacha/