Отчетность ип на усн

Какую отчетность сдает ИП на УСН 6% без сотрудников? Скажу сразу: не экономьте на бухгалтерских программах…

Добрый день, уважаемые ИП!

Частый вопрос от новичков, который возникает постоянно. Ну что-же, давайте рассмотрим чуть подробнее этот момент и поговорим об основной отчетности для ИП.

Итак, пусть у нас есть ИП без сотрудников на УСН 6%. Что и куда ему нужно сдавать в 2016 году?

Прежде чем двигаться дальше, еще раз повторюсь, что настойчиво рекомендую пользоваться бухгалтерскими программами для ведения учета ИП.

Они заранее оповещают о нужной отчетности и автоматически ее формируют. И неустанно повторяю, что не нужно на этом экономить. Дело в том, что нет универсального (и незыблемого) списка отчетов, который подойдет абсолютно всем. Мало того, этот список постоянно меняется, а разработчики оперативно обновляют календарь отчетности и подгружают новые формы, которые нужно сдать ИП.

Итак, приступим. Рассмотрим базовую отчетность, которую нужно сдавать.

Налоговая отчетность

Здесь она минимальна и заключается только в том, что ИП на УСН 6% нужно сдать налоговую декларацию по итогам 2016 года.

Это необходимо сделать с 1-го января по 30 апреля 2017 года.

Важный момент, о котором часто забывают. Даже если у ИП на УСН не было дохода, он все равно обязан сдать налоговую декларацию. Так называемую “нулевую” декларацию.

Отчетность в ПФР

Так как у нашего ИП нет сотрудников, то ничего в ПФР, ФСС, ФФОМС сдавать не нужно. Нужно лишь платить вовремя квартальные взносы “за себя” в ПФР и ФФОМС.

Вот здесь подробнее про обязательные взносы “за себя”: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2016.html

Но здесь нужно понимать, что под ИП без сотрудников понимается тот ИП, которые не нанимал сотрудников в течении года, не вставал на учет как работодатель и не работал по ГПД (гражданско-правовым договорам).

Но я советую внимательно следить за новостями, так как в 2017 году будет очень много изменений, так как взносы будут уже собирать налоговики (ФНС).

Также не рекомендуется проводить платежи со счета ИП в банке на счета физлиц. Вас могут признать работодателем (налоговым агентом) и заставить сдать все необходимую отчетность.

Отчетность в Росстат

Она зависит от того, какой именно деятельностью занимается ИП. Большинство ИП сталкиваются с отчетностью в Росстат редко. Как правило, раз в 5 лет, когда проводятся сплошные наблюдения. Например, последнее сплошное наблюдение было в начале 2016 года, по итогам 2015-го.

Но тем не менее, я советую проверить себя в новом сервисе от Росстата, в котором можно узнать какие именно отчеты нужно сдавать Вам. О том, как пользоваться этим сервисом, читайте вот здесь:

Новый сервис Росстата или как узнать какие отчеты по статистике нужно сдавать?

КУДИР

Это книга учета доходов и расхода, которая должна вестись непрерывно. Понятно, что большинство ведет ее в электронном виде, в той-же “1С. Предприниматель”.

Сдавать ее в налоговую инспекцию не нужно, но нужно предоставить ее по первому требованию. То есть, она всегда должна быть в актуальном состоянии, со свежими данными.

Все это достигается  тем, что нужно регулярно вносить данные в свою бухгалтерскую программу по движению денежных средств, по счетам, актам и. т.д и. т.п….

По окончанию календарного года КУДИР распечатывается, подшивается и подписывается ИП.

Отчетность по ККМ

Если работаете с наличкой, то должна быть соответствующая отчетность по ККМ. То есть, нужно соблюдать требования кассовой дисциплины.

Отраслевая отчетность

Тоже зависит от того, чем именно занимается ИП. Например, некоторые ИП сдают отчетность в Роспотребнадзор по воздействию на окружающую среду.

Тут уже вам придется разбираться самостоятельно, обратившись в соответствующие инстанции.

Также настоятельно прочитать информацию по отраслевым налогам на официальном сайте ФНС (только в шапке сайта нужно выбрать свой регион) : https://www.nalog.ru/rn77/ip/#t2

ЕГАИС

Также недавно появилась отчетность в РосАлкогольРегулирование.

Честно говоря, с этой системой не работал и здесь я не подсказчик. Но знаю, что многие уже изучают так называемые “алкодекларации”.

Еще недавно ввели маркировку меховых изделий

Это произошло совсем недавно, 12-го августа 2016 года. Тоже еще не разбирался с этим вопросом, но наверняка там тоже будет какой-нибудь хитрый отчет.

P.S. И еще раз настойчиво повторю, что не нужно экономить на бухгалтерских программах для ИП. Все это отображается в календаре событий, в самих программах.

Что использовать для того, чтобы не пропустить важную отчетность?

Лично я использую «1С. Предприниматель». Программа простая и заточена под ведение ИП. Регулярно обновляется и автоматически формирует всю нужную отчетность.

Но еще популярны всевозможные «облачные» бухгалтерии, которые будут оптимальны для новичков, которые не хотят регулярно обновлять «1С» и следить за ее работоспособностью.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Советую прочитать:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/sovet/kakie-otcheti-nuzhno-sdavat-ip.html

Отчетность ИП на УСН без работников в 2018 году

УСН для индивидуальных предпринимателей на сегодняшний день — один из наиболее оптимальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения во многом облегчает жизнь ИП в сфере ведения деятельности. Применение этого режима в большинстве случаев позволяет существенно снизить налоговую и административную нагрузку.

Что собой представляет УСН для ИП, мы писали ранее. В нашем сегодняшнем материале мы поговорим подробнее про отчетность ИП на УСН без работников в 2018 году. Разберем различные виды отчетности, особенности подготовки и сдачи, сроки сдачи.

Виды отчетности ИП

Всю отчетность ИП можно условно поделить на четыре основные группы, а именно:

1. Отчетность в зависимости от применяемого режима налогообложения. 2. Отчетность по кассовым операциям (если присутствуют наличные расчеты). 3. Отчетность за работников (если есть).

4. Отчетность по дополнительным налогам.

Мы рассмотрим отчетность ИП на УСН без работников в 2018 году.

Отчетность ИП на УСН в 2018 году

Декларация за 2017 год

Отметим, что авансовые платежи нужно уплачивать каждый квартал, а налоговую отчетность, то есть декларацию УСН следует подавать один раз в год (в ФНС до 30 апреля по месту жительства индивидуального предпринимателя).

Таким образом, отчетность ИП на УСН без работников в 2018 году сдается за истекший календарный год (2017).

Подать декларацию ИП может разными способами:

• лично;
• через представителя (по нотариальной доверенности).
• по почте;
• по электронной почте — через сайт ФНС https://www.nalog.ru/rn50/service/pred_elv/ но для сдачи через сайт ФНС необходимо приобретение усиленной электронной подписи.

Обратите внимание, что вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность или нет, декларацию все равно нужно подавать (нулевая декларация).

Кроме декларации, которая подается один раз в год, ИП на УСН обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) в течение года. Книгу можно вести как в электронной форме, так и на бумажном носителе.

Начиная с 2013 года, книгу больше не нужно заверять в налоговой службе. При этом страницы КУДИР должны быть пронумерованы и прошиты. Отметим, что за отсутствие книги ИП грозит штраф.

Заполнять Книгу учета доходов и расходов ИП на УСН совсем несложно. В документ вносятся операции, которые проводятся предпринимателем (в хронологическом порядке). На каждый налоговый период заводится новая КУДИР. ФНС может потребовать предоставить Книгу учета доходов и расходов.

Фиксированные платежи ИП на УСН в 2017 году

С момента регистрации ИП, независимо от наличия или отсутствия предпринимательской деятельности, возникает необходимость уплачивать фиксированные платежи на обязательное медицинское и пенсионное страхование. До 2017 года эти платежи перечислялись в:

• ПФР (Пенсионный фонд России);
• ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

Начиная с 1 января 2017 года, администрирование страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование было передано Федеральной налоговой службе. В связи с этим ИП с 2017 года должен перечислять начисленные страховые взносы в ИФНС по месту своей регистрации.

Формулы расчета фиксированных платежей за 2017 год следующие:

Взносы на обязательное пенсионное страхование = МРОТ (7 500 руб.) x 26% x 12 (мес.).

Взносы на обязательное медицинское страхование = МРОТ (7 500 руб.) x 5,1% x 12 (мес.).

Таким образом, на пенсионное страхование в 2017 году необходимо перечислить 23 400 рублей, а на медицинское страхование — 4 590 рублей.

Данные взносы можно перечислить как частями, так и полной суммой сразу.

Крайний срок уплаты страховых взносов — 31 декабря 2017 года.

В случае если доход ИП на УСН без работников за 2017 год превысил 300 000 рублей, то необходимо дополнительно заплатить 1% от суммы превышения. Сделать это нужно не позднее 1 апреля 2018 года.

Если ИП работает без наемного персонала, то ему не нужно сдавать отчетность в ПФР и ФФОМС.

В связи с тем, что с 1 января 2017 года администрирование взносов на пенсионное и медицинское страхование возложено на налоговые инспекции, поменялись коды бюджетной классификации для уплаты фиксированных взносов.

Фиксированные платежи ИП на УСН в 2018 году

Расчет фиксированных взносов ИП за себя в 2018 году вероятнее всего будет изменен. Это связано с предварительным решением правительства не увязывать размер фиксированных взносов с величиной МРОТ.

Правительство считает, что в связи с тем, что МРОТ на 2018 год вырастет по сравнению с МРОТ на 2017 год на 1989 рублей и составит 9 489 рубля, размер фиксированных взносов существенно увеличится. Размер фиксированных взносов в этом случае составил бы 35 412 рублей. Т.е. ИП пришлось бы в 2018 году уплатить на 7422 рубля больше, чем в 2017 году.

Поэтому Правительство предлагает установить размер фиксированных взносов таким образом чтобы, годовая сумма взносов обеспечивала предпринимателю минимум 1 балл индивидуального пенсионного коэффициента.

Если закон будет принят, то на 2018 год фиксированная часть страховых пенсионных взносов составит 26 545 рублей в год (т.е.

будет рассчитана исходя из суммы 8 508 рублей в месяц), на медицинское страхование размер взносов составит 5 840 рублей.

Как только решение правительства будет принято окончательно, мы внесем соответствующие изменения в эту страницу.

Кбк по страховым взносам ип «за себя» в 2017 году

Название взноса	КБК
Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в фиксированном размере	18210202140061110160
Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя с доходов, превышающих 300 000 рублей	18210202140061110160
Страховые взносы на медицинское страхование ИП за себя в фиксированном размере	18210202103081013160

Сроки сдачи отчетности, уплаты налогов и взносов в фонды в 2018 и 2017 году

По итогам каждого квартала, но не позднее 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом, ИП на УСН необходимо уплатить авансовые платежи по налогу. Налог за год уплачивается не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Для вашего удобства мы собрали даты отчетов и уплаты налогов и сборов для ИП без наемных работников в 2018 и 2017 годах в одну таблицу:

Крайний срок	Вид налога, отчетности или взноса
до 1 апреля 2017 года	оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за I квартал 2017 года. Включая 1% в ПФР в случае превышения дохода в 2016 году в размере 300 000 рублей.
до 25 апреля 2017 года	оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за I квартал 2017 года.
до 30 апреля 2017 года	оплатить налог УСН в фонды за 2016 год.
до 30 апреля 2017 года	подать декларацию по налогу УСН в ФНС (за 2016 год).
до 1 июля 2017 года	оплатить взносы  на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за второй квартал 2017 года.
до 25 июля 2017 года	оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за первое полугодие 2017 года.
до 1 октября 2017 года	оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за III квартал 2017 года.
до 25 октября 2017 года	оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за девять месяцев 2017 года.
до 31 декабря 2017 года	оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за IV квартал 2017 года.

В 2018 году

Крайний срок	Вид налога, отчетности или взноса
до 1 апреля 2018 года	оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за I квартал 2018 года. Включая 1% в ПФР в случае превышения дохода в 2017 году в размере 300 000 рублей.
до 25 апреля 2018 года	оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за I квартал 2018 года.
до 30 апреля 2018 года	оплатить налог УСН в ИФНС за 2017 год.
до 30 апреля 2018 года	подать декларацию по налогу УСН в ФНС за 2017 год.
до 1 июля 2018 года	оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за второй квартал 2018 года.
до 25 июля 2018 года	оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за первое полугодие 2018 года.
до 1 октября 2018 года	оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за III квартал 2018 года.
до 25 октября 2018 года	оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за девять месяцев 2018 года.
до 31 декабря 2018 года	оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за IV квартал 2018 года.

На этой странице вы найдете налоговый календарь на 2018 год для ИП на других системах налогообложения, а также для юридических лиц.

Источник: http://my-biz.ru/nalogi/otchetnost-ip-na-usn-bez-rabotnikov

Отчетность ИП на УСН

Выплаты производятся индивидуальными предпринимателями, осуществляющими ведение деятельности на упрощённой схеме налогообложения (далее — УСН) в три ключевых государственных структуры: Федеральную налоговую службу Российской Федерации (платежи принимает Инспекция – ИФНС), Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) и Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС).

В указанные инстанции необходимо также предоставлять отчетность. Далее предлагается ознакомиться с теми документами, которые нужно предоставить, и взносами, подлежащими уплате. Ряд операций осуществляется ежеквартально, другие – ежегодно.

По всем требуемым платежам нормативно определен крайний срок уплаты. При совершении просрочки ИП ожидает административная ответственность в виде штрафа или уголовная ответственность (если размер неуплаченной суммы свыше 1 000 000 рублей).

Отметим, что по УСН отчетность ИП в 2013 году не подверглась значительным изменениям.

Для понимания роли отчетности в бизнес-процессах индивидуального предпринимателя следует проанализировать его правовой статус.

В отличие от организации, представляющей собой юридическую фикцию (существование участника гражданских правоотношений признается юридически, но фактически он отсутствует), индивидуальный предприниматель – реально существующее физическое лицо, получившее особый статус.

Предпринимательская деятельность осуществляется субъектами на их собственный риск и направлена на получение прибыли. При этом действующее законодательство исходит из идеи признания предпринимателей профессиональными участниками правоотношений, опосредующих перемещение материальных благ.

Соответственно, если гражданин решает начать собственный бизнес, у него есть два пути: создание юридического лица или регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Получение статуса ИП происходит в рамках определенной процедуры, итогом которой становится внесение записи о приобретённом правовом положении в ЕГРИП.

Таким образом, государство, а также другие участники гражданского оборота узнают, что перед ними предприниматель в юридическом смысле этого слова.

Приобретение рассматриваемого статуса влечет появление у лица дополнительных обязанностей перед публичным субъектом-государством, совокупность которых образует налоговый режим (общий или специальный), включающий уплату необходимых платежей и сдачу отчетности. Объем данного бремени определяется множеством факторов, в том числе и тем, привлекает ли ИП труд наемных работников для ведения запланированной деятельности.

Отчетность ИП на УСН (упрощенке)

Ежемесячно (только у тех ИП, у кого есть сотрудники) до 15 числа каждого должны заплатить НДФЛ 13% за работников (в день выдачи зарплаты), а также страховые взносы за сотрудников в ПФР и ФСС.

Далее постараемся более подробно рассмотреть отчетную документацию и сроки её предоставления в налоговый орган и внебюджетные фонды.

Первый квартал

Январь

ФСС. До 15.01

При наличии работников, трудоустроенных в соответствии с трудовым законодательством, отчетность ИП на УСН включает предоставление в ФСС итоговой расчётной ведомости по взносам на обязательное социальное страхование по форме 4-ФСС за предшествующий год.

Если данная обязанность своевременно не исполнена, требуется уплатить штраф, составляющий 5% от суммы страховых взносов, начисленной к уплате за предыдущие три месяца отчётного (расчётного) периода Размер штрафа не может превышать 30 процентов указанной суммы и быть менее 1 000 рублей.

ФНС. До 20.01.

До 20.01 нужно подать в ФНС сведения о среднесписочной численности за год.

Февраль

ПФР. До 15.02.

При наличии сотрудников до 15.02 ИП должен подать в ПФР итоговый расчёт начисленных и уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование за предшествующий год.

Полный список необходимых документов включает:

• форма РСВ-1;
• форма АДВ-6-2;
• форма АДВ-6-3;
• форма СЗВ-6-1;
• форма СЗВ-6-2.

Более подробную информацию страхователь может получить в том отделении ПФР, в котором он стоит на учете, при личном обращении или по телефону.

Второй квартал

Апрель

ФСС. До 15.04.

1. Сдать в ФСС сведения, подтверждающие виды деятельности (если у ИП есть сотрудники до 15 апреля необходимо).
2. Предоставить ФСС расчётную ведомость по взносам на обязательное социальное страхование по форме 4-ФСС за первый квартал.

ФНС. До 25.04.

Оплата авансовых взносов за первый квартал необходимо осуществить до 25.04. При этом сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных взносов.

ФНС. До 30.04.

1. Произвести оплату авансовых взносов в налоговый огрна за последний квартал предыдущего года (то есть за весь предыдущий год).
2. Подать в ФНС налоговую декларацию по УСН за весь прошедший год.
3. Подготовить (прошить) и сдать в ФНС книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). При этом необходимо написать заявление на регистрацию указанного документа.

Если не подать декларацию вовремя, то придётся заплатить штраф. В связи с этим рекомендуется своевременно и правильно подготовить необходимую документацию.

Май

ПФР. До 15.05.

Если у ИП имеются сотрудники, в указанный срок необходимо сдать в ПФР расчёт начисленных и уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование за первый квартал.

Июнь

Обязанность ИП, применяющего УСН по сдаче отчетности в этом месяце отсутствует.

Третий квартал

Июль

ФСС. До 15.07.

Если у ИП имеются сотрудники, необходимо подать в ФСС расчётную ведомость по взносам на обязательное социальное страхование по форме 4-ФСС за второй квартал.

ФНС. До 25.07.

Оплата авансовых взносов в ФНС должна быть произведена за второй квартал. Следует учитывать, что за прошедшие два квартала можно вычесть из суммы налога сумму половины страховых взносов в Пенсионный фонд, если взносы уже были уплачены.

Август

ПФР. До 15.08.

Предоставить в ПФР расчёт начисленных и уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование по установленной форме за второй квартал.

Сентябрь

Обязанность ИП, применяющего УСН, по сдаче отчетности в этом месяце отсутствует.

Четвертый квартал

Октябрь

ФСС. До 15.09.

Если у ИП есть сотрудники, требуется предоставить в ФСС расчётную ведомость по взносам на обязательное социальное страхование по форме 4-ФСС за 3-й квартал.

ФНС. До 25 .10.

Уплата авансовых взносов в ФНС должна быть произведена за 3-й квартал. Учитывая, что за прошедшие три квартала можно вычесть из суммы налога сумму трёх четвертей страховых взносов в ПФР, если уплата взносов ранее была осуществлена.

Ноябрь

ПФР. До 15.11.

Сдать в ПФР расчёт начисленных и уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование по форме за третий квартал.

Декабрь

ПФР и ФФОМС. До 31.12.

Не позднее 31.12 необходимо оплатить фиксированные взносы за год. А именно:

• взнос в ПФР. В 2013 году он составляет 32479,2 руб. (из них 24984 руб.- страховая часть, а ещё 7495,2 руб.- накопительная);
• взнос в федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС). В 2013 г. его размер равен 3185,46 руб.

Выше мы рассмотрели бухгалтерскую отчетность ИП на «упрощенке» и нормативно закрепленные сроки.

Указанные правила действую в том случае, если индивидуальный предприниматель вступает в трудовые отношения с иными лицами, в рамках которых является работодателем.

Далее рассмотрим иную ситуацию: ИП без работников (единолично) осуществляет свою деятельность, однако также является носителем обязанности по предоставлению и подготовке определенных видов отчетности.

Отчетность ИП на УСН без сотрудников

Отчетность ИП без работников подразумевает сдачу в начале года информации о среднесписочной численности, ежеквартальную оплату авансовых взносов в ФНС, а также раз в год подача декларации и уплата взносов в ПФР.

Нужно также учесть, что отчетность в ПФР у ИП по взносам за самого индивидуального предпринимателя была отменена с 2012 года.

Сравнив объемы документов, подлежащих сдаче в налоговую службу и государственные внебюджетные фонды, легко заметить, насколько легче с точки зрения этого аспекта вести ИП на упрощенке при отсутствии сотрудников.

Задайте свой вопрос специалистам и получите бесплатное решение вашей проблемы!

Источник: http://tvoe-ip.ru/uchet-i-otchetnost/otchetnost-usn/

Отчетность ИП и ООО на УСН

Успешное ведение хозяйственной деятельности требует точно знать, какие отчеты сдавать по доходам 2018 ИП и ООО на «упрощенке». Ведь бизнес на УСН освобожден от многих рядовых обязанностей, однако некоторые сведения все же нужно показывать чиновникам, чтобы избежать серьезных штрафов. Сформируем общую картину.

Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

На основании Закона о бухучете № 402-ФЗ (ст. 6), использующие «упрощенку» предприниматели освобождены от ведения бухгалтерского учета. Составление такой отчетности ими не требуется, но рекомендовано. Сдавать ее в налоговые органы не надо, но в случае проверки придется показать регистр записей о поступлениях и затратах. И при отсутствии нужной информации штрафа не избежать.

Владельцы малого бизнеса, применяющие УСН, могут вести учет упрощенными методами, руководствуясь бухгалтерскими правилами для категории малого предпринимательства. Так, бухгалтерскую отчетность ООО на УСН в 2018 году сдавали в виде таких составляющих:

1. баланса;
2. отчета о финансовых результатах;
3. пояснения и остальные приложения – только по необходимости.

Бухгалтерский баланс

Отчет о финансовых результатах

Заполняет их обычно бухгалтер с учетом всех правил и нормативов, установленных законодательством. Срок сдачи – не позднее 31 марта. Также см. «Бухгалтерский учет на УСН».

Налоговая отчетность

Упрощенная система отличается простотой ведения учета и небольшим документооборотом. Особенно, по сравнению с ОСН. Доход от деятельности облагается единым налогом, который заменяет разные виды обязательных платежей: за имущество, добавленную стоимость и другие.

При получении доходов от хозяйственной деятельности отчетность ИП, ООО на УСН предусматривает отчисление по одному из двух вариантов:

1. «доходы» – с валовой прибыли удерживают 6%;
2. «доходы минус затраты» – с чистой прибыли отчисляют 15%.

При регистрации ИП или юридическое лицо могут самостоятельно определиться с базой удержания налога с получаемых доходов.

По прошествии налогового периода коммерсанты и общества с ограниченной ответственностью будучи на упрощенном режиме обязаны сдавать в ИФНС декларацию по этому налогу. Также см. «Декларация по УСН».

Срок сдачи отчетности ООО на УСН – до 31 марта, для коммерсантов – не позднее 30 апреля.

При трудоустройстве работников необходимо также сдавать отчет по подоходному налогу, удерживаемому с зарплаты. Данное требование касается ИП и предприятий, заключивших с подчиненными трудовой или гражданско-правовой контракт. Подают декларацию по форме 3-НДФЛ. При несоблюдении правил предусмотрены налоговые и административные штрафы.

Что касается налоговой отчетности ИП на УСН без работников, то она включает только подачу «упрощенной» декларации. Кроме этого, у них есть еще отчетность в Росстат (по форме № 1-предприниматель) и страховые взносы за себя.

Организации, признаваемые налоговым агентом по НДС или по прибыли, а также когда платят имущественный, земельный, транспортный налоги, подают соответствующие расчеты и отчетность согласно общим требованиям налогового законодательства. Также см. «Налог на имущество при УСН в 2016 году».

Взносы

ИП и ООО на «упрощенке» делают взносы во все внебюджетные фонды: пенсионные, медицинские, на соцстрах. В том числе – добровольные на случай своей временной нетрудоспособности или в связи с материнством. Также см. “Страховые взносы ИП в 2018 году“.

Ведение собственного дела требует соблюдения всех норм законодательства. В том числе, это касается того, как вести ИП, ООО отчетность на УСН. Правильное оформление документов и своевременная сдача позволят избежать проблем со стороны налоговой инспекции и других структур.

Состав отчетности ИП

Предприниматели, применяющие упрощенку, освобождены от уплаты (пункт 3 статьи 346.11 НК РФ):

• НДФЛ в отношении своих доходов;
• налога на имущество физических лиц, которое используется в предпринимательской деятельности (за исключением налога на имущество, который рассчитывается с кадастровой стоимости);
• НДС (кроме налога, который платят при импорте товаров, при осуществлении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или по концессионным соглашениям, а также при исполнении обязанности налогового агента).

Исходя из этого, состав отчетности для предпринимателей на упрощенке  такой:

• декларация по единому налогу при упрощенке. Эту декларацию составляют на основании данных книги доходов и расходов;справки 2-НДФЛ по доходам, выплаченным сотрудникам;
• налоговая декларация по косвенным налогам при импорте товаров из стран Таможенного союза;
• налоговая декларация по НДС (при проведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, по концессионным соглашениям, а также при выполнении обязанности налогового агента);
• отчетность по страховым взносам.

Земельный налог, транспортный налог и налог на имущество (при наличии соответствующих объектов налогообложения) предприниматель платит на основе налоговых уведомлений. Сдавать отчетность по этим налогам не нужно. Она предусмотрена только для организаций.

пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/usn/otchetyi-ip-i-ooo.html

Отчетность ИП на УСН

Помимо минимальной в России налоговой ставки (13 % по ОСНО не конкурент, так как там есть еще НДС) система хороша и предельно простой отчетностью ИП за год на УСН. Особенно проста задача предпринимателя при работе в режиме «Доходы», когда необходимо лишь не забывать фиксировать выручку.

Естественно, предприниматели, которые заботятся об аналитике бизнеса, будут считать и расходы, и рентабельность, но официально эти данные ни на что не влияют.

При второй схеме «Доходы минус расходы» ведение учета более трудоемкое, но и оно несравнимо с громоздкой бухгалтерией при ОСНО, а тем более с полномасштабным бухгалтерским учетом в ООО, пусть даже и на упрощенке.

По сути дела, отчетность ИП на УСН без работников сводится к тому, чтобы:

до 31 декабря включительно подтвердить переход на УСН или продолжение работы в том же режиме с 1 января нового года;

отчитаться до конца апреля за предыдущий год;

не пропустить уплату авансовых платежей, которые рассчитываются, исходя из итогов прошлого года, и платятся поквартально;

не допустить превышения лимита выручки, чтобы иметь возможность работать и на следующий год.

Нужно ли вести КУДИР при УСН?

Подсчет доходов и расходов ведется в КУДИР, которая, как и прежде, должна быть прошнурована и пронумерована, однако не требует обязательной регистрации в налоговой инспекции. Ее нужно предъявлять лишь при камеральной и выездной проверке.

Разрешается вести книгу одновременно в бумажном и электронном виде, а вот за отсутствие твердой копии предпринимателю светит штраф 10 тысяч рублей. Если книга не велась два года и более, штраф могут поднять до 30 тысяч.

А если в результате отсутствия КУДИР выявится занижение налогооблагаемой базы (правда, доказать причинно-следственную связь тут бывает сложно — книги-то нет), то незадачливого предпринимателя, проигнорировавшего правила отчетности ИП при УСН, накажут на 20 % незафиксированного дохода, причем не меньше чем на 40 000 рублей. Все эти грозные санкции обещает глава 120 НК РФ.

Если ИП применяет любую из двух форм УСН, он не обязан отчитываться по главной для предпринимателей форме — 3-НДФЛ, ее заменяет годовая декларация УСН.

Но это правило действует только в том случае, когда все доходы ИП получены в рамках упрощенки (либо если частник совмещал УСН и ЕНВД, который тоже не требует сдачи 3-НДФЛ).

Если в течение года были сделки в рамках ОСНО, продажа недвижимости или имущества, даже если был получен беспроцентный заем (то есть возникла косвенная материальная выгода), — так сразу же появляется обязанность сдавать отчет по полной программе.

Нужно ли платить «взнос в ПФР»?

Уплата предпринимателем единого налога при УСН не освобождает его от уплаты фиксированного страхового взноса за себя, который до конца 2016 года собирал Пенсионный фонд, а с 2017 года собирает налоговая инспекция и распределяет в ПФР и ФОМС.

Годовая сумма фиксированная — 27 990 рублей, из которых 23 400 идут на формирование накопительной части пенсии, а 4590 — на медицинское страхование. Если ИП хочет включить сумму взноса в расходы (при форме «Доходы минус расходы»), то рекомендуется платить поквартально.

При режиме «Доходы» главное — уплатить фиксированный взнос до 31 декабря отчетного года (налоговики рекомендуют не тянуть до последнего дня и рассчитаться до 25 декабря).

Существует одна тонкость, о которой не всегда знают начинающие предприниматели-«упрощенцы». Фиксированный взнос «за себя» остается таковым лишь при сумме доходов 300 тысяч рублей. На сумму «сверхдохода» начисляется еще 1 %. А ведь у ИП на УСН, особенно при использовании схемы «Доходы», выручка в десятки, а иногда в сотни раз больше 300 тысяч.

К счастью, сумма страхового взноса ограничена значением 187 200 рублей (8 МРОТ, помноженные на 26 % и на 12 месяцев; МРОТ в 2017 году — 7500 рублей). Этот нюанс важно учитывать при выборе режима налогообложения.

Если бизнес не предусматривает высокую рентабельность, лучше выбирать «Доходы минус расходы» или просто оставаться в рамках ОСНО.

Это хлопотно, однако не приведет к ситуации, когда после сдачи декларации выяснится, что предприниматель не в состоянии должным образом рассчитаться с бюджетом и внебюджетными фондами.

Отчетность ИП на УСН без работников не требует от него сдавать отчеты и платить взносы в Фонд социального страхования.

Но это значит, что ИП ничего не получит в случае нетрудоспособности, в том числе по беременности и родам (не следует путать с пособием на рождение ребенка, которое выплачивается независимо от типа занятости).

Если предприниматель хочет получать выплаты по больничным листам и компенсации в случае производственных травм, он отчитывается в ФСС на добровольной основе. В расходы при схеме «Доходы минус расходы» эти платежи не идут (в отличие от других страховых взносов).

Отчетность ИП на УСН 2017 с работниками

Все вышеизложенное касается ИП, которые не являются работодателями, то есть ведут бизнес самостоятельно, «в одно лицо». Далеко не секрет, что такая ситуация часто бывает вызвана нежеланием предпринимателей заключать трудовые договоры с работниками официально.

Но малый бизнес постепенно приобретает цивилизованные формы, что дает работнику социальные гарантии, а работодателю позволяет получать дополнительные рычаги управления персоналом. Однако после возникновения официального штата у ИП появляются обязанности налогового агента.

Рассмотрим отчетность ИП на УСН в 2017 году с работниками.

Сам факт спецрежима никак ни влияет на объем работы и ставки налогов и взносов за работников по сравнению с ОСНО или ЕНВД.

НДФЛ 13 % на ФОТ входит в зафиксированную договором сумму оклада, страховые взносы начисляются сверху.

Их общая сумма — 30 % от оклада, в том числе 22 % в ПФР, 5,1 % — в ФОМС, 2,9 % — в ФСС в качестве страхования от производственного травматизма и профессиональных заболеваний.

Тенденция последних лет — передача административных функций по сбору страховых взносов в налоговые инспекции. Вероятно, в скором будущем ИП-работодателям придется контактировать только с ними. Пока же отчетность ИП на УСН с работниками предполагает сдачу отчетов и в ФНС, и в ПФР, и в ФСС.

А вот контролируют практически все платежи уже представители налоговых органов. Также на сайте ФНС можно найти КБК налогов и сборов, проследить в личном кабинете налогоплательщика их зачисление. Обращаться «по старой памяти» к инспектору Пенсионного фонда, спрашивая, куда платить страховые взносы, — бесполезно, т. к.

инспектор этой информации уже не видит.

Проиллюстрируем в форме таблицы, какая отчетность у ИП на УСН при наличии штата работников по срочным трудовым договорам и по договорам подряда.

Вид отчетности

Уполномоченный орган

Налоговый период

Срок представления

Декларация 2-НДФЛ

Налоговая инспекция по месту регистрации

год

1 апреля 2018 года

Декларация 6-НДФЛ

Налоговая инспекция по месту регистрации

квартал

Конец месяца, следующего за отчетным кварталом

Сведения о среднесписочной численности сотрудников

Налоговая инспекция по месту регистрации

год

20 января 2018 года

Единый расчет страховых взносов (вместо РСВ-1, который сдавался в ПФР до 2016 г.)

Налоговая инспекция по месту регистрации

квартал

30-е число месяца, следующего за концом квартала

Форма СЗВ-М с перечислением всех работников и номеров их СНИЛС

ПФР

месяц

15-е число следующего месяца

Суммарный отчет о стаже (персонифицированный учет за год)

ПФР

год

1 марта 2018 года

Форма 4-ФСС

Фонд социального страхования

квартал

20-е число месяца, который идет за кварталом, при сдаче на бумажном носителе; 25-е число при сдаче в электронном виде

Форма-уточнение вида деятельности. Сдается только в случае изменения основного вида деятельности в бланке ОКВЭД

Фонд социального страхования

год

15 апреля 2018 года

 Как обычно, если крайний срок сдачи приходится на выходной день, у налогоплательщика есть один или два дня отсрочки. Так, например, 1 апреля 2018 года выпадает на воскресенье, поэтому суммарную справку о доходах работников за прошлый год по форме 2-НДФЛ можно сдать и 2 апреля. Но откладывать отчетность ИП за год на УСН на самый последний день все-таки не стоит.

Отчеты в статистику

Для индивидуальных предпринимателей, в отличие от ООО, отчетность в Росстат не является обязательной. Подавать сведения нужно лишь в том случае, если ИП попал в полную или частичную статистическую выборку за истекший год.

Работники Росстата обязаны уведомить об этом предпринимателя по почте, телефонограммой, электронным письмом, но довольно часто ИП уведомлений не получают. Полезно время от времени заглядывать на сайт Росстата, где у каждого предпринимателя, зафиксированного в ЕГРИП, есть личная страничка.

На ней выкладываются уведомления о необходимости представить те или иные сведения. Обычно срок подачи информации — 1 апреля года, который следует за отчетным.

О пользе электронной отчетности

О том, как сдавать отчетность ИП на УСН, рассказывать, наверное, не нужно. Заполненные бланки можно отнести в ФНС, ФСС или ПФР лично (либо это сделает уполномоченное предпринимателем лицо); можно отправить заказным письмом с описью вложения по почте, а можно, вспомнив, что на дворе XXI век, отчитаться в сети Интернет.

И налоговая инспекция, и внебюджетные фонды ощутимо заинтересованы в переводе отчетности с бумажного носителя на электронные — неслучайно предприниматели, подающие сведения в сети Интернет, имеют при сдаче в ФСС пять дней льготы.

Виртуальная сдача отчетности ИП на УСН выгодна и самим предпринимателям, особенно если в их штате много работников (напомним, что среднесписочно их не должно быть больше 100).

Мы настоятельно рекомендуем всем ИП с УСН сдавать отчетность в должные сроки с помощью программ, разработанных нашими специалистами и адаптированных под нужды малого бизнеса: «Астрал Отчет» и «1С Отчетность».

Для работы в этих программах необходима цифровая электронная подпись, которая позволит предпринимателю авторизоваться в системе, отправлять и принимать электронные документы.

Страховка от непредвиденных ошибок и санкций

Электронная отчетность ИП на УСН с работниками и за себя одного позволяет не только облегчить рутинный труд бухгалтера по заполнению документов вручную и избежать арифметических ошибок при расчетах.

Интегрированный в программы «1С Отчетность» и «Астрал Отчет» универсальный налоговый календарь сведет к минимуму риск того, что сроки сдачи отчетности 2017 ИП на УСН окажутся случайно нарушенными. Санкции фискальных органов весьма суровы, особенно крут в этом отношении Пенсионный фонд.

Так, введенный с 2017 года ежемесячный отчет СЗВ-М предполагает штраф 500 рублей за одного работника в случае просрочки предоставления.

Если работник один, это не страшно, а вот если число близко к предельно возможному (100 человек), то наказание окажется явно несоразмерно тяжести проступка. Установка умного электронного помощника позволит избежать обидных потерь.

Сдача отчётности через интернет, прямо из программы 1С. ЭЦП на борту! Подробнее Сдача бухгалтерской отчётности ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР и РПН Подробнее

Хотите, чтобы сдача отчетности ИП на УСН, ЕНВД и общей системе была своевременной и безошибочной? Получайте квалифицированную цифровую подпись и подключайтесь к системам электронной отчетности и документооборота уже сегодня!

Источник: https://msk.astralnalog.ru/otchetnost/ip/otchetnost-ip-na-usn/