Особенности оказания услуг без регистрации ип

Можно ли работать без регистрации ИП

По закону физическое лицо, которое получает постоянный доход должно уплачивать соответствующие налоги. Работа без регистрации ИП подразумевает уклонение от налоговых обязательств.

Нарушителей ожидает налоговая, административная или уголовная ответственность. Сегодня все больше распространяется коммерческая активность граждан, в том числе посредством интернет-ресурсов.

Поэтому каждый должен знать, как заниматься бизнесом не нарушая закон.

Работа без регистрации ИП в ЕГРИП

Может ли физлицо оказывать услуги без регистрации ИП? В отдельных случаях коммерческая деятельность без регистрации ИП возможна. Например, если операции носят разовый характер, то они не являются коммерческой деятельностью. Другими словами, хозяйственная деятельность не направлена на системное получение прибыли от реализации товаров, оказания услуг, осуществления работ.

Если когда у человека отсутствует регистрация, то ведение коммерческой деятельности без оформления ИП не является основанием для освобождения от ответственности.

Единственным основанием избежать штрафа при получении прибыли частными лицами без регистрации ИП, является оформление гражданско-правового договора с организацией-работодателем, которая выступает налоговым агентом по уплате НДФЛ и плательщиком страховых взносов.

Кроме того, с 2016 года для самозанятых граждан предусмотрена возможность оформить патент без регистрации ИП и вести деятельность в рамках патента. Стоимость разрешительного документа составляет около 20 тыс. руб. Оформить его можно в отделении налоговой службы, куда подается соответствующее заявление.

Отличие самозанятых граждан от ИП

Законодательство не дает определения понятия самозанятого населения. Однако можно выделить следующие отличительные черты:

1. Самозанятые лица трудятся исключительно в рамках деятельности, обусловленной полученным патентом.
2. Они не имеют права нанимать дополнительную рабочую силу, получают доход только при оформлении патента.
3. Не являются наемными работниками.
4. У самозанятого гражданина нет обязанности по ведению бухгалтерского и налогового учета, сдаче налоговой отчетности.
5. Самозанятые физические лица имеют право не использовать контрольно-кассовые машины.

Минусом является то, что услуги без регистрации ИП на основе патента разрешено оказывать по ограниченному списку: репетиторство, уборка, услуги повара и ремонт помещений. При этом  есть ограничение годового дохода в размере 1 млн. руб. В ближайшее время правительство планирует расширить список видов деятельности, попадающих под возможность оформления патентов для самозанятого населения.

Ответственность за ведение нелегального бизнеса

На гражданина, который осуществляет деятельность без регистрации бизнеса, может быть наложен штраф. За ИП без регистрации также есть вероятность попасть под уголовную ответственность. Штрафные санкции налагаются по решению мирового судьи. Предпринимателю грозит штраф от 500 до 2000 руб.

Если по результатам проверки органами полиции и прокуратуры, будут найдены доказательства причинения ущерба государству в размере более 250 тыс., то гражданину грозит уголовная ответственность. Физическому лицу грозит:

• штраф до 300 тыс. руб.;
• арест сроком от 4 до 6 месяцев;
• исправительные работы от 180 до 240 часов.

При наличии положительной характеристики от соседей и руководства на основной работе, обычно назначается штраф. Наиболее распространенными случаями доказательства причинения ущерба государству являются факты выявления торговли без регистрации ИП, в рамках контрольных закупок сотрудниками полиции.

Недовольство покупателей и заказчиков имеет серьезное значение: жалобы привлекают внимание правоохранительных органов, Роспотребнадзора и налоговой инспекции. В рамках таких проверок достаточно трудно доказать получение прибыли в особо крупных (от 1 млн. руб.) размерах. Но в случае доказанности правонарушения, нелегальному предпринимателю грозит штраф за торговлю от 100 до 500 тыс. руб.

Работа без регистрации ИП: санкции

Дополнительно за занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП хозяйствующему субъекту грозит налоговая ответственность. При начислении штрафов инспекторы применяют ст.ст.116–117 НК РФ. Штраф за отсутствие регистрации ИП составляет 10% от полученной прибыли, но не менее 20 тыс. руб.

https://www.youtube.com/watch?v=vgLkxG_WKOM

Уровень доходов определяется с помощью проверки безналичных счетов, принадлежащих физическому лицу. А при получении прибыли наличными деньгами, налоговые органы считают за базу для начисления санкций – среднерыночный доход.

Кроме штрафа за отсутствие регистрации в качестве ИП налоговая инспекция начислит налоги, штрафы и пени за их неуплату. Причем суммы налогов будут рассчитаны, исходя из ставок по налогам и сборам по основной системе налогообложения:

• 18% налога на добавленную стоимость;
• 20% налога на прибыль;
• штраф за их неуплату в размере 20% от суммы налогов;
• штраф за неприменение контрольно-кассовой техники.

Попасть под пристальное внимание налоговых инспекторов и органов правопорядка легко, так как банки обязаны, при прохождении через расчетные счета физических лиц всех подозрительных перечислений, передавать данные в налоговую службу.

Хозяйствующий субъект несет полную материальную ответственность своим имуществом по всем обязательствам, возникающим в результате предпринимательской деятельности.

Несмотря на то, что размеры штрафов и виды ответственности зависят от индивидуальной ситуации, представленных доказательств и решения суда, санкции за нелегальную коммерческую деятельность в несколько десятков раз превышают полученный доход.

Источник: http://vawilon.ru/mozhno-li-rabotat-bez-registratsii-ip/

Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП в РФ запрещена и чревата последствиями вплоть до уголовной ответственности. Но многие начинающие бизнесмены опасаются открывать ИП, не желая вступать в официальные отношения с государством и надеясь «проскочить» мимо внимательного взора налоговых органов.

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность ИП подразделяется на административную, налоговую и уголовную. В зависимости от обстоятельств, суд может привлечь незадачливого предпринимателя и к одному из видов ответственности, и ко всем трем сразу.

Административная ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП

Административная ответственность за ведение деятельности без регистрации ИП определяется статьей 14.1 Кодекса об административных правонарушениях. Применяется данная статья в случае, если суд нашел в поступках гражданина признаки, перечисленные в п.1 статьи 2 Гражданского Кодекса РФ, указывающие на систематичность, повторяемость действий, направленных на получение прибыли.

То есть, просто купить б/у машину, в течение года ее отремонтировать и продать – не есть осуществление деятельности без регистрации ИП, а вот покупка, ремонт и продажа двух и более машин в течение года – уже может квалифицироваться как заявка на ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП.

При этом даже логичный аргумент об отсутствии прибыли может быть отклонен судом, так как закон рассматривает извлечение прибыли как цель, а не как необходимый конечный результат. Поэтому на практике весьма стандартный исход судебного процесса – штраф за ведение деятельности без регистрации ИП (до 2000 руб.

), а также оплата судебных издержек.

Налоговая ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП

Отделаться только штрафом за деятельность без регистрации ИП удается далеко не всегда, поскольку помимо административной ответственности в нашей стране предусмотрена и налоговая.

Нарушения Налогового кодекса в части постановки на учет в налоговом органе согласно статьям 116 и 117 НК грозят Вам штрафом уже от 20000 руб. и до 20% полученных доходов.

Согласитесь, что рисковать суммами, сравнимыми с легальными годовыми расходами ИП, не очень разумно, тем более, что штрафовать в течение года Вас могут неограниченное количество раз.

Если же бизнес, который вы ведете, запрещен для ИП, и вы не готовы регистрироваться как юридическое лицо из-за, якобы, высоких налогов, подумайте еще раз. Ответственность за неуплату налогов никто не отменял, даже если дело не приносит большой доход. Правильнее будет подобрать отвечающую вашим требованиям, выгодную систему налогообложения ООО — ЕНВД или УСН.

Уголовная ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП

Что касается уголовной ответственности за деятельность без регистрации ИП, то она применяется в случаях получения дохода в крупных размерах (от 1,5 млн. рублей).

Кроме того, к уголовной ответственности привлекают, если гражданин причинил ущерб физическому или юридическому лицу, а также государству.

В качестве наказания при этом статья 171 УК РФ предусматривает штрафы до 300 тысяч рублей, обязательные работы в объеме до 240 часов или заключение под стражу на срок до 6 месяцев.

Какой деятельностью можно заниматься без регистрации ИП

Довольно часто встречается утверждение, что якобы существуют виды деятельности без регистрации ИП, которые позволяют не становиться предпринимателем официально, но при этом работать и получать прибыль. Приводят примеры из категории услуг – репетиторство, разведение котят или щенков, массаж, маникюр, переводы с иностранных языков. Увы, это мнение ошибочно.

В России любая предпринимательская деятельность обязательна должна быть зарегистрирована, и с нее в казну должны поступать налоги и взносы. Поэтому, чтобы избежать штрафов или чего похуже, советуем всем недобросовестным предпринимателям начать изучать заполнение формы Р21001.

Если в вашей деятельности нет признаков систематичности, то заключайте договор гражданско-правового характера и указывайте свои доходы в налоговой декларации. В этом случае государство получит с вас необходимые выплаты и не будет предъявлять обвинения в предпринимательской деятельности без регистрации ИП.

Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП обновлено: Март 20, 2018 автором: Все для ИП

Источник: http://vse-dlya-ip.ru/kak-zaregistrirovat-ip/deyatelnost-bez-registracii-ip

Чем обязан индивидуальный предприниматель оказывающий юридические услуги

Занимаясь предпринимательской деятельностью, физическое лицо вправе выбирать любой вид бизнеса. Однако существует целый ряд видов деятельности, требующие создание специальной организационно-правовой формы.

К примеру, фармацевтическая деятельность или бизнес с большим годовым оборотом выручки. Для этого приходится создавать либо общество с ограниченной ответственностью, либо товарищество, либо акционерное общество.

Если вам не по душе сложная система организаций, то проще и легче зарегистрироваться просто как индивидуальный предприниматель и вести свое дело. Однако, даже при этой простой форме могут возникнуть определенные нестыковки и сложности.

К примеру, индивидуальный предприниматель оказывающий юридические услуги может натолкнуться на многие подводные камни в своей деятельности.

Оказание услуг в сфере юриспруденции становится все более популярным видом деятельности в последние годы. Как правило, подобными видами услуг занимаются организации. Но в существующем законодательстве не прописаны требования взаимосвязи правовой формы и данной сферы услуг.

Юридические услуги – что это?

Объем юридических видов услуг на платной основе огромен.

К ним можно отнести следующие виды деятельности: консультирование по отраслям права, представительство в суде, просмотр и структурирование юридически правильного документооборота, экспертиза учредительных документов, составление соглашение, контрактов, исков, заявление, претензий, договоров и других документов, научно-исследовательская работа.

Юридические услуги – это решение правовых и судебных вопросов заказчиков за определенную плату.

Кто может заниматься юридическими вопросами?

Индивидуальный предприниматель оказывающий юридические услуги должен иметь соответствующее образование, а также некоторый опыт работ в данной сфере.

Профессионалы с большим опытом работы часто рекомендуют начинающим предпринимателям, желающим заниматься юриспруденцией, для начала создать свою клиентскую базу, чтобы в последствие было проще и легче работать.

Клиенты должны знать ИП, как хорошего юриста или адвоката, так как данная услуга, прежде всего, основывается на работе с людьми, и строится на доверии.

Поэтому, если ИП имеет юридическое образование, а также у него есть некоторый опыт в данной области, а также обладает хорошими личными качествами, то его ждет успех в данном бизнесе. Однако, на практике бывают случаи, когда ИП не имеет юридического образование, но организовывает юридическую фирму, нанимая в свой штат юристов и адвокатов, уже имеющих большую практику в различных отраслях, включая гражданское право, административное, семейное, уголовное и прочее.

Как организовать юридическую фирму?

Для занятий юриспруденцией, для оказания услуг в этой сфере, никаких особых требований не требуется. Многие считают, что нужно получать лицензию. Однако, в законодательных актах данный вопрос содержит отрицательный ответ – лицензия для данного вида деятельности не требуется.

Индивидуальный предприниматель оказывающий юридические услуги обязан зарегистрироваться в налоговой инспекции, подав заявление со всеми необходимыми документами, включая квитанцию об уплате госпошлины, копии паспорта, ИНН и прочее.

Перед подачей заявление будущий ИП должен подумать о том, какая система налогообложения будет ему выгодна. Чаще всего, ИП выбирают упрощенную систему: либо ЕНВД, либо УСН, либо налогообложение на основе патента.

Каждая система имеет свои положительные и отрицательные моменты, поэтому необходимо тщательно изучить этот вопрос, чтобы в последствие снизить налоговое бремя и расходы на оплату налогов.

Кроме этого, стоит подумать над созданием собственного офиса, который бы отвечал всем современным стандартам.

При открытии бизнеса ИП может работать как в одиночку, так и нанять к себе штат работников, в лице профессиональных юристов или же адвокатов.

Нанимая работников, следует также обратить внимание на составление трудовых договоров, которые бы регулировали все отношения между ИП и рабочим персоналом.

Таким образом, если индивидуальный предприниматель желает заниматься юридической практикой, то нет никаких оснований для того, чтобы ему было отказано в регистрации.

Полезные статьи:

Страхование счетов индивидуальных предпринимателей спасет от банкротства банка
Имущественный вычет индивидуального предпринимателя и методы его получения
Чем может заниматься индивидуальный предприниматель

Источник: http://ipregistr.ru/chem-obyazan-individualnyy-predprinimatel-okazyvayushhiy-yuridicheskie-uslugi

Оказание услуг без регистрации ИП: чем это грозит?

Добавлено 19 Декабрь 2009 admin

Не секрет, что многие фрилансеры, работающие, например, репетиторами или сиделками, оказывающие услуги тамады или видеооператора на праздниках, обслуживающие домашние компьютеры в частном порядке и так далее, никак не регистрируют свою коммерческую деятельность.

Фрилансеры, проще говоря, не оформляются в качестве индивидуального предпринимателя, тем паче – не учреждают обществ с ограниченной ответственностью. Договоры с клиентами такие предприниматели не подписывают, все расчеты происходят, что называется, в форме «черного нала». Соответственно, не платятся и налоги.

По большому счету, наше государство смотрит на таких предпринимателей сквозь пальцы: не такие уж огромные деньги крутятся в этих «соло-бизнесах».

И все же, утверждает наш консультант, помощник юриста частной практики Илдар Шаяхметов, и с фрилансера могут строго спросить по букве закона.

Мы пытаемся разобраться, какой ответственностью может обернуться такая «неофициальная», но коммерческая деятельность.

Вот конкретный вопрос. Есть некая Иванова, трудится учителем английского языка. Кроме своей основной работы она регулярно оказывает физическим лицам услуги репетитора — обучает английскому языку. В качестве индивидуального предпринимателя Иванова не регистрировалась. Чем ей это все грозит, и что ей делать?

В данной ситуации, если Иванова занимается репетиторством на постоянной основе, то она должна зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).

Почему? Потому, что она самостоятельно, на свой риск осуществляет деятельность по оказанию услуг, направленную на систематическое получение прибыли (дохода), а это в соответствии с абз. 3 п. 1 ст.

2 Гражданского кодекса РФ является предпринимательской деятельностью.

Кстати, понятие систематичности в законодательстве не раскрыто, на практике же все индивидуально. Обычно считается, что оказание услуг по двум и более договорам в течение года – это уже систематический характер. Так же систематическим характером может быть признано оказание услуг по одному договору в течение продолжительного времени.

Так, вот осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, считаемся незаконной. И влечет ответственность, вплоть до уголовной.

Можно поподробнее про ответственность?

В частности, подобное правонарушение влечет административную ответственность, в виде административного штрафа, в размере от 500 до 2 000 рублей (в соответствии с ч.1 ст. 14.1 Кодекса об административных правонарушениях).

А уголовная?

Уголовная ответственность наступит, если осуществление предпринимательской деятельности без регистрации причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству, или сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. А это в соответствии с ст. 171 Уголовного кодекса РФ наказывается:

– штрафом в размере до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода за период до 2-х лет,

– либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов,

– либо арестом на срок от 4 до 6 месяцев.

Крупным ущербом или доходом признается ущерб, доход, на сумму, превышающую 250 тысяч рублей.

То есть подведем итог, если гражданин осуществляет предпринимательскую деятельность без регистрации, то его могут оштрафовать на сумму до 2 000 рублей.

А если он заработал благодаря своей успешной и незаконной предпринимательской деятельности (в данном случае путем оказанию репетиторских услуг) больше 250 тысяч, то его оштрафуют на 300 тысяч.

Арест и обязательные работы в настоящее время, практически не применяются судами.

И, что все так строго? Граждан так сильно контролируют?

Ну, специально никто не отслеживает, хотя если кто-нибудь из «добрых» соседей или «благодарных» учеников сообщит в милицию или налоговую…. Кстати, ведь еще же нужно платить налоги.

Если факт извлечения дохода будет документально подтвержден, то налоговый орган (налоговая инспекция), может посчитать, что гражданин  неправомерно не исполнял обязательство по уплате налогов в бюджет, его могут привлечь к налоговой ответственности (гл. 16 НК РФ).

Соответственно, налоговым органом будут начислены сумма налога, штрафы и пени. Правда взыскать налоговые инспекторы сумму недоимки по налогам и пени за несвоевременную уплату налога с физических лиц могут только в судебном порядке (об этом говорит в частности п. 1 ст. 45 и ст. 48 Налогового кодекса РФ).

То есть, налоговый инспектор должен подать в суд исковое заявление, скорее всего, это будет исковое заявление об обращении взыскания на имущество.

А уже суд будет решать, правомерно ли налоговые органы признали деятельность физического лица предпринимательской деятельностью, то есть оценивать, присущи ли ей черты самостоятельности, имеется ли риск и систематичность извлечения прибыли. В случае признания судом деятельности предпринимательской, иск налоговой о взыскании будет удовлетворен.

Ну а все-таки можно оказывать, например, репетиторские услуги, не регистрируясь в качестве предпринимателя?

Есть пара вариантов. Если вы хотите разово помочь каким-нибудь своим знакомым в освоении тех или иных знаний, то все что вам нужно это заключить с ними гражданско-правовой договор на оказание услуг.

Такой договор предусмотрен главой 39 ГК РФ.

Но тут необходимо помнить, что такие услуги должны носить разовый характер, тогда они не будут расцениваться как предпринимательская деятельность, которая подразумевает систематическое извлечение прибыли.

Есть еще вариант работать по трудовому договору с работодателем — физическим лицом, не являющимся ИП, в соответствии со ст. 303-309 Трудового кодекса РФ. Но думаю, это будет невыгодно физическому лицу-нанимателю, ведь в данном случае он будет выступать как работодатель, а это дополнительная «головная боль».

Как Вы думаете, почему люди не хотят все-таки регистрироваться в качестве предпринимателей?

Ну, потому что многие уверены, что как только они зарегистрируются в качестве ИП, у них начнутся одни проблемы: отчеты, квитанции, банки, бланки, очереди, платежи, штрафы, в общем одна нервотрепка.

Да, проблемы будут, но просто нужно знать правила игры, а правила игры – это Законы. Изучайте гражданский, налоговый, уголовный кодексы, другие законы. И проблем не будет.

Или обращайтесь к юристам, мы вам поможем.

И еще, люди не хотят платить налоги, «это дорого». Но думать, что «я не буду платить налоги, я вообще никому не буду платить», ошибка.

Платить чаще всего придется, не государству —  так «крыше», зачастую милицейской. Некоторых таких незаконных предпринимателей я знаю лично, и сказать, что они платят меньше чем, если бы платили налоги, я не могу.

По мне лучше, удобнее и выгоднее всего стать индивидуальным предпринимателем.

Хорошо, решили зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, что для этого нужно сделать, куда обратиться?

Постановлением правительства установлено, что с 1 июля 2002 года государственную регистрацию физических лиц в качестве ИП осуществляет налоговый орган по месту жительства физического лица (например — Инспекция ФНС России по Центральному району г. Челябинска).

В соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для регистрации в качестве ИП необходимо:

– заполненное, подписанное вами  и заверенное у нотариуса заявление  о гос. регистрации в качестве  ИП (форма № Р21001). Это стандартная  форма, не сложная для заполнения, и её можно свободно скачать с сайта налоговой инспекции (также ее можно бесплатно скачать из раздела «Бланки» нашего сайта – прим. ред.). Заверение у нотариуса будет стоить от 200 до 300 рублей;

– копия паспорта. Скопировать нужно  разворот с фотографией и разворот  где указано место жительства;

– документ, подтверждающий уплату  вами государственной пошлины  (форму квитанции на оплату можно бесплатно скачать в разделе «Бланки»). Пошлину необходимо заплатить лично.

Документы можно отправить по почте (с описью вложения) либо подать лично.

После подачи документов, в течение 5 рабочих  дней (это максимальный срок для  регистрации) вам выдается свидетельство  о государственной регистрации  в качестве ИП. Вместе со Свидетельством ИНН, это будет вашими основными документами.

Дальше можно изготовить печать, но это не обязательно, документы можно заверять и собственной подписью. Но на сегодняшний день, предприниматели предпочитают все-таки иметь свою печать. В Челябинске сделать себе печать, будет стоить от 350 до 650 рублей, в зависимости от её вида или размера.

Как только я зарегистрировался  в качестве ИП, то сразу могу  заниматься предпринимательской деятельностью?

Формально – да. Но на практике приходится сталкиваться с рядом трудностей.

Начнем с того, что при фактическом осуществлении деятельности вам, во-первых, придется осуществлять расчеты с вашими клиентами, а это надо определенным образом оформлять, во-вторых, вам необходимо будет вести бухгалтерию, в-третьих, заключать гражданско-правовые договоры с клиентами. Если же вы захотите нанять себе работника сведущего в этих делах, то отношения с ним тоже придется оформить в соответствии с трудовым законодательством.

Я слышал, что для занятия репетиторством  необходимо получить лицензию, это  так?

В соответствии с п.2 ст.48 Закона РФ «Об образовании» и п. 2 Постановления Правительства РФ от 31 марта 2009 г. № 277 «Об утверждении Положения о лицензировании образовательной деятельности» индивидуальная трудовая педагогическая деятельность (репетиторство) лицензированию не подлежит.

В чем заключается сложность оформления расчетов с клиентами?

Вообще, оплата клиентом услуг предпринимателя, может осуществляться или в безналичной форме или в форме наличных расчетов. В свою очередь существует  две формы осуществления наличных расчетов: первая – с использованием контрольно-кассовой техники, вторая –  с использованием бланков строгой  отчетности (железнодорожные билеты, театральные билеты и  т.п.).

Начнем с применения контрольно-кассовой техники. Для начала её надо купить, а это само по себе не дешево. После приобретения кассового аппарата, прежде всего, стоит заключить договор на техническое обслуживание со специализированным ЦТО (центром технического обслуживания).

Этот этап является необходимым для регистрации аппарата в налоговой инспекции, так как договор об обслуживании является обязательным в списке необходимых к подаче документов.

Сам договор предоставляет центр технического обслуживания, кроме того, он же выдает паспорт версии, паспорт ККМ (формуляр), а также дополнительный лист.

ККМ необходимо поставить на учет в налоговой инспекции по месту регистрации ИП. Перечень необходимых документов:

– карточки регистрации ККМ в 2-х экземплярах с заполненными реквизитами (кроме регистрационного номера,

– технический паспорт ККМ,

– паспорт версии ККМ,

– договор на техническое облуживание ККМ в ЦТО,

– журнал кассира — операциониста (форма № КМ-4),

– свидетельство о регистрации организации или индивидуального предпринимателя.

Срок исполнения — от 5 до 10 дней, после подачи документов в налоговую инспекцию.

Как видим достаточно сложно и дорого. Значит, рассмотрим второй вариант: применение бланков строгой отчетности.

Бланк строгой отчетности (далее БСО) — документ, выдаваемый вместо чека ККМ при расчетах с населением за оказанные услуги. БСО может применяться только при услугах населению. Согласно перечню Минфина РФ к таковым относятся виды услуг, перечисленные в ОКУН (Общероссийским классификатором услуг населению ОК 002-93, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 28.06.1993 № 163).

Источник: http://www.chelbusiness.ru/no_rubric/okazanie-uslug-bez-registracii-ip-chem-eto-grozit.html

Можно ли оказывать услуги без ип

Особенности оказания услуг без регистрации ИП

Многих людей интересует оказание услуг без регистрации ИП. Федеральное законодательство требует обязательной регистрации физических лиц в качестве ИП до момента начала финансово-хозяйственной деятельности. Сделать это можно различными путями, что открывает возможности для создания новых компаний широкому кругу лиц.

Последние изменения в национальном законодательстве сделали возможным работу индивидуальных предпринимателей в рамках патентной системы, позволяющей по упрощенной схеме оказывать услуги в регионах.

Нужен ли ИП офис

Офисное помещение является неотъемлемой частью любого бизнеса.

Это всегда элемент солидности предприятия, привлекающий внимание клиентов.

Однако это лишь практическая сторона вопроса.

Но нужен ли офис для ИП, зависит от вида деятельности и наличия наемных работников. Однако для налоговой инспекции имеет большое значение, где искать и проверять деятельность предпринимателя. Если в налоговой службе указан адрес конкретного помещения, например, если ИП арендует офис, но на самом деле там не работает, то такого предпринимателя привлекут к ответственности.

Можно ли снять офис без ИП? Фактически арендовать помещение можно.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста какие услуги может оказывать физическое лицо за денежное вознаграждение без регистрации в качестве ИП и без образования юридического лица?

Я знаю, что можно без регистрации ИП и образования юр лица заниматься, например, частной преподавательской деятельностью. А есть ли еще какие-то виды деятельности, которыми может заниматься (за определенное денежное вознаграждение) физическое лицо.

1 сентября вступают в силу поправки в закон о госрегистрации юрлиц и ИП.

С этой даты при наличии недостоверных сведений о компании в ЕГРЮЛ налоговики будут в принудительном порядке исключать эту фирму из реестра. С 06.08.

2018 года вступают в силу поправки в ПБУ 1/2008 «Учетная политика организаций».

Так, в частности, установлено, что в случае, когда федеральными стандартами не предусмотрен способ ведения бухучета по конкретному вопросу, компания может разработать свой способ.

Оказание юридических услуг физическим лицом

самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица — влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП и её последствия

Преимущества работы на себя очевидны: отсутствует подчинение графику, принятому на предприятии, можно вести бизнес самостоятельно и определять его направление, объем работы и сроки ее выполнения.

Поэтому распространение получил «фриланс», когда человек работает без оформления трудовых отношений, торгует на рынке или с помощью интернета, оказывает услуги или выполняет работы для заказчиков. Но все ли так просто? Каким рискам они подвергают себя, если не регистрируют свой бизнес как ИП?

Под предпринимательской, с точки зрения закона, понимают самостоятельную деятельность, которая осуществляется на свой риск и носит цель регулярного получения прибыли за счет торговли, оказания услуг, выполнения работ и т.

Самозанятым разрешат работать без регистрации ИП

Самозанятым гражданам, возможно, разрешат оказывать платные услуги без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Соответствующий законопроект внесен в Госдуму. Однако он не будет работать без другого, более масштабного законопроекта о статусе самозанятых, который пока только разрабатывается.

Законопроект, предусматривающий узаконивание части «гаражной экономики», был внесен в Госдуму группой депутатов 27 января.

Как проходит оказание юридических услуг без регистрации ИП

Налоговое законодательство было изменено в 1998 году.

После внесения поправок лица могут оказывать услуги, не имея статуса индивидуального предпринимателя. Но при этом должны заключаться определенные виды соглашений.

Конфликтные ситуации появляются, если человек систематически оказывает некоторые услуги.

Ведь по закону такая возможность имеется не более, чем 90 суток подряд.

При выявлении нарушений лицо может быть привлечено к ответственности.

Оказание юридических услуг без регистрации ИП и разрешено, и запрещено одновременно.

Источник: http://juridicheskii.ru/mozhno-li-okazyvat-uslugi-bez-ip-38415/

Оказание услуг без регистрации ИП

Любая деятельность, направленная на получение прибыли, должна быть зарегистрирована в соответствующем порядке, установленным государством. Именно оно является заинтересованным лицом в поголовной регистрации граждан, ведущих предпринимательскую деятельность.

Ведь именно налогообложение приносит наибольшую часть доходов государства и формирует его бюджет. Исходя из этого безмерно актуальным становится вопрос возможно ли оказание услуг без регистрации.

Поиском ответа на него в некоторой мере является эта статья, поскольку она призвана помочь разобраться в некоторых нюансах и хитросплетениях налоговой системы РФ.

Осуществление деятельности без регистрации ИП и список наиболее эффективных методик

Предпринимательская деятельность имеет четкую формулировку и означает осуществление каких-либо действий или оказание услуг, направленных на систематическое получение прибыли. Главным словом в этом определении является термин «систематической», поскольку именно он представляет для государства наибольшую ценность, нежели временные доходы.

Исходя из этого определения, согласно законодательным актам, принятым в РФ, следует, что осуществление любой деятельности предпринимательского свойства или ведение бизнеса требует регистрации ИП или ООО.

Выполнение соответствующего закона должно осуществляться неукоснительно, поскольку малейшие его нарушения чреваты серьезными штрафными санкциями и иными видами ответственности.

Перечень видов деятельности подпадающей под действующее законодательство достаточно велик и охватывает практически все возможные сферы получения капитала.

Возможно ли оказание каких-либо услуг без оформления индивидуального предпринимательства? Проведение работ без получения ИП возможна.

Однако существуют определенные требования, выставляемые к аналогичным схемам, при игнорировании которых визит налоговой службы является лишь вопросом времени.

Главным из них является систематический характер работ, который может вызвать определенные сомнения у налоговых органов, поскольку именно он является первым признаком осуществления оплачиваемой деятельности.

При этом список наиболее действенных методов, при помощи которых физлицо может легально получить денежную компенсацию от организации либо иного лица выглядит следующим образом:

• деятельность согласно договора подряда;
• заключение договора возмездного оказания услуг;
• оформление агентского договора.

Приведенные выше способы способны сделать законным получение прибыли от третьих лиц, что послужит основой для ведения верного налогового учета и способствует безосновательности претензий, выдвигаемых со стороны контролирующих органов.

Заключение договора подряда и дополнительные расходы

Первым способом узаконить свою деятельность является заключение договора подряда. Однако вопрос уплаты налогов по такому договору имеет определенные нюансы. Если заказчик является юридическим лицом, то при выплате денежной компенсации за проделанную работу, он должен вычислить, удержать и перечислить НДФЛ сумму в размере 13% от общей стоимости услуги.

При этом к уплате подлежат дополнительные платежи, которые выглядят следующим образом:

• социальные взносы страхового характера (включают в себя чрезвычайные ситуации на производстве и профессиональные болезни);
• платеж в Пенсионный фонд;
• отчисления в ФОМС.

При этом платежи социального характера производятся лишь в том случае, если соответствующие пункты указаны непосредственно в договоре подряда. В противном случае они являются необязательными и мог быть проигнорированы ответственным лицом.

Структура договора возмездного оказания услуг и его особенности

Заключение договора воздмезного хранения является еще одним методом осуществления предпринимательской деятельности без регистрации статуса ИП. При его оформлении физическое лицо имеет право осуществлять работы на законных основаниях. По завершении предоставления услуг определяется их стоимость и осуществляется оплата.

Подобными мероприятиями могут быть любые операции медицинского, консультативного, правового либо иного свойства. Размер налоговых отчислений согласно договора возмездного оказания услуг в целом полностью идентична платежам и их размерам, которые производятся по соглашению подряда.

При этом в тексте документа быть прописаны дополнительные условия и отчисления, требующие особого внимания.

Существенным отличием первого и второго вариантов в том, что договор подряда подразумевает получение вещественного конечного результата.

В его роли могут выступать любые строительные или проектировочные работы, а также производство деталей либо полноценных изделий. Соглашение по возмездному оказанию услуг же подразумевает получение нематериальных благ.

Ими могут быть абсолютно разнообразные данные начиная от обучения детей и заканчивая предоставлением информации о туристическом обслуживании.

Принципы агентского соглашения и его положительные стороны

Оказывать услуги при помощи лиц, не зарегистрированных в статусе индивидуального предпринимателя, также можно путем оформления агентского договора.

В подобной ситуации лицо по желанию заказчика предоставляет юридические либо иные услуги консультационного свойства. При этом за проделанную работу оно получает гонорар, оговоренный в тексте договора.

Агентское соглашение заключается для предоставления достаточно специфического спектра услуг типа анализирования рынка либо проведение рекламной кампании.

При этом существуют определенные нюансы, которые обусловлены заключением такого договора:

• он способен предусматривать отказ лица, выполняющего работы, от оформления других соглашений аналогичного характера;
• агент имеет право трудиться по этому договору в пределах определенной территории;
• агент имеет право перекладывать часть своих обязанностей на иное лицо, оформляя при этом субагентский договор;
• он дает возможность совершать не одну сделку, а целого ряда мероприятий в рамках определенного периода времени.

При заключении агентского соглашения обязательным условием является придерживание всех его нюансов, поскольку их неисполнение может нести в себе серьезные последствия.

Источник: https://zakony-prava.ru/okazanie-uslug-bez-registratsii-ip/

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП и её последствия

Преимущества работы на себя очевидны: отсутствует подчинение графику, принятому на предприятии, можно вести бизнес самостоятельно и определять его направление, объем работы и сроки ее выполнения.

Поэтому распространение получил «фриланс», когда человек работает без оформления трудовых отношений, торгует на рынке или с помощью интернета, оказывает услуги или выполняет работы для заказчиков.

Но все ли так просто? Каким рискам они подвергают себя, если не регистрируют свой бизнес как ИП?

Что такое предпринимательская деятельность

Под предпринимательской, с точки зрения закона, понимают самостоятельную деятельность, которая осуществляется на свой риск и носит цель регулярного получения прибыли за счет торговли, оказания услуг, выполнения работ и т.п.

Законодательство не содержит запрета на заключение отдельных видов гражданско-правовых договоров, в том числе по оказанию услуг с частными лицами (гражданами – не ИП). Такое можно было бы считать абсурдом.

Факта осуществления лицом возмездных сделок для признания его предпринимателем недостаточно, если это не носит систематический характер и не приносит постоянный доход, превышающий расходы в связи с этой деятельностью, т.е. прибыль.

Подобную позицию поддерживают и финансовые государственные органы.

Однако необходимо четко понимать, где проходит черта, при пересечении которой фрилансер начинает заниматься незаконным бизнесом.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Признаки, свидетельствующие о ведении предпринимательской деятельности

Опираясь на толкование закона государственными органами, осуществляющими контроль над бизнес-единицами, можно выделить следующие характеристики, которым должна отвечать деятельность, чтобы быть квалифицирована как предпринимательская:

• неоднократное производство/приобретение товаров либо выполнение работ по изготовлению изделий в целях дальнейшей реализации, использования для получения прибыли;
• ведение учета сделок и операций, связанных с ними;
• заключение в течение ограниченного периода взаимосвязанных договоров и иных видов сделок;
• многочисленные и/или устоявшиеся отношения с клиентами/потребителями, поставщиками и иными подобными участниками делового оборота.

Таким образом, если граждане оказывают услуги, торгуют на рынке или в магазине, сдают жилые или нежилые помещения (для примера – комнату, гараж или иную постройку) либо осуществляют иные виды действий при наличии указанных выше признаков, то их активность будет считаться предпринимательской деятельностью. В этом случае физические лица, ею занимающиеся, подлежат обязательной регистрации как ИП в порядке, установленном законом. В противном случае лицо становится незаконным предпринимателем.

Несоблюдение требований по регистрации ИП лицами, в действительности осуществляющими предпринимательскую деятельность, несет риск привлечения к административной и уголовной ответственности, наступления иных негативных последствий.

Но если лицо, являющееся учредителем организации (пример – ООО), ведет переговоры с другими предпринимателями по вопросам совершения сделок, это не означает, что он сам вынужден заниматься предпринимательской деятельностью. Такой субъект содействует эффективности бизнеса учрежденного им ООО, хотя цель действий – получение прибыли.

Регистрация статуса индивидуального предпринимателя, последующая сдача отчетности и т.п. — хлопотное дело. Поэтому граждане задумываются над вопросом о том, чем они вправе заниматься без регистрации ИП или создания ООО.

В законодательстве отсутствует запрет на отдельные виды возмездных сделок между физическими лицами, следует вывод, что их допустимо совершать в разных областях: договоры оказания услуг, на работы, продажу и т.п.

Можно продавать как товары собственного производства, так и других производителей.

Подлежат учету ограничения заключения следующих договоров: розничной купли-продажи, поставки (в которых продавец-предприниматель), осуществления видов предпринимательства, заниматься которыми невозможно без лицензии.

И требуется соблюдать главное обязательство — платить налоги. В противном случае, кроме обязательных платежей возникнут штрафы.

В дальнейшем, как только появятся признаки предпринимательства, возникнет риск привлечения к ответственности за не совершение действий по регистрации ИП либо создания организации (например, ООО).

Привлечение к административной ответственности за незаконное предпринимательство

Штраф – главный вид наказания за подобные правонарушения. Для привлечения к ответственности за указанное деяние требуется доказать наличие в действиях признаков предпринимательской деятельности.

Некоторые юристы указывают на необходимость подтверждения ее регулярности (систематичности), и получения прибыли в отсутствие регистрации. Однако судебная практика позволяет сделать вывод, что это не так.

Достаточно доказать, что деятельность осуществляется с целью извлечения прибыли, которой может и не быть ввиду разных причин. Так, если торговать продукцией, не пользующейся спросом, можно попасть в ситуацию, когда результатом являются исключительно убытки.

Но это не означает, что такая деятельность не признается предпринимательством. Аналогичной станет ситуация, при которой в рамках систематического оказания услуг будет ненадлежащее их исполнение, размер возмещения по которому превысит доход, полученный за услугу.

Доказывают наличие в действиях гражданина элементов предпринимательства на основании показаний клиентов, покупателей, поставщиков. Подтверждающими являются справки, содержащие информацию об операциях по счетам лица, иные документы, факты оказания услуг (акты, квитанции и т.п.).

В соответствии с административным законодательством за правонарушение грозит наложение наказания – штраф до 2 тыс. рублей.

Нарушение налогового законодательства

В данном контексте требуется учитывать два аспекта, которые могут возникнуть при осуществлении предпринимательской деятельности.

Во-первых, речь идет о нарушении порядка легализации бизнеса, включающего заявление в налоговые органы о себе как предпринимателе. Во-вторых, если говорят об уклонении от уплаты отдельных видов налогов.

Такие нарушения возможны и со стороны организаций, в том числе ООО, а не являются чем-то исключительным.

Одновременно с регистрацией предприниматель становится на налоговый учет по месту жительства. Это правило действует и в отношении ИП, и в отношении ООО или других юридических лиц.

Закон устанавливает ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без постановки на учет.

И здесь предпринимателю грозит значительный штраф в размере не менее 40 тыс. рублей.

Каждый гражданин, не обладающий статусом ИП (не прошедший регистрацию в таком качестве), но имеющий налогооблагаемый доход, должен платить НДФЛ в размере 13%.

Традиционно, за него это делают работодатели или наниматели (ООО или другие хозяйствующие субъекты) как налоговые агенты. За неисполнение этих обязанностей они несут ответственность в виде штрафов.

Но так происходит не во всех случаях.

Тогда оплату он производит самостоятельно. Кроме того, при получении некоторых видов доходов, включая доходы по гражданско-правовым сделкам с физическими лицами, гражданин обязан подать декларацию и отчитаться, иначе на него также накладываются санкции в виде штрафа.

Логично, что человек, не совершивший регистрацию как ИП или не действующий в интересах ООО, но в нарушение закона ведущий бизнес, вряд ли будет платить в установленном порядке налоги и сдавать отчеты, так как это позволит фискальным органам выявить факт незаконного предпринимательства. Поэтому эти два аспекта нарушений налогового законодательства идут рядом.

Непредставление налоговой декларации влечет за собой наложение административного взыскания – штрафа в размере не менее 1 тыс. рублей, неуплата НДФЛ грозит штрафом в сумме 20 %, а если нарушение умышленное – 40% от размера неуплаченного налога.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

В случае, когда предпринимательская деятельность гражданина (без регистрации ИП) причинила крупный ущерб другим лицам либо принесла ему доход в крупном размере, то такое лицо становится преступником, так как эти действия подпадают под состав преступления – «незаконное предпринимательство».

Последствия осуждения за такое правонарушение неблагоприятны:

• можно наложить штраф в размере до 300 тыс. рублей либо арест на 6 месяцев, либо обязательные работы до 480 часов, а если бизнес велся в составе группы, то санкции ужесточены;
• имущество, полученное по результатам незаконного предпринимательства, сначала входит в состав доказательственной базы, а потом передается в доход государства.

Для привлечения к уголовной ответственности в рамках указанного преступления достаточно получить накопительно доход в размере от 1,5 млн. рублей, что несложно. Штраф выше, чем административный. Таким образом, законодатель стимулирует граждан на легализацию бизнеса, устанавливая жесткие нормы ответственности.

Иные негативные последствия

Законодательством устанавливается, что лицо, которое оказывает услуги, торгует или занимается иными видами предпринимательства без правильного оформления (регистрации), в случае возникновения споров из сделок не вправе ссылаться на статус ИП и требовать применения соответствующих ему норм, которые выгодно отличаются в рамках регулирования делового оборота.
Риски повышаются, если лицо не платит налоги, так как недоброжелатели могут сообщить о его действиях в правоохранительные и иные органы. Кроме того, нелегальный предприниматель, опасаясь разглашения подробностей деятельности без регистрации ИП, огромных штрафов и иных неблагоприятных последствий, не обратится за судебной защитой своих прав как бизнес-субъекта, в том числе, для взыскания стоимости неоплаченных услуг или товаров, не подаст иски иных видов.

Перечисленных последствий возможно избежать, если вести бизнес легально, зарегистрировавшись как предприниматель.

Но если пугает повышенная ответственность ИП, то граждане вправе создать ООО, внести туда вклады (минимальные) и работать в понравившемся им направлении: предоставлять услуги потребителям, торговать товарами и т.п., избегая штрафов и иных негативных последствий.

При этом риски дополнительной ответственности, присущие ИП снимаются. А минимизировать налогообложение можно и при этой организационно-правовой форме. Как и ИП, ООО вправе выбрать специальную систему налогообложения, требующую малых затрат.

Источник: http://IPprof.ru/pravo/chto-budet-esli-rabotat-bez-oformleniya-ip.html