Неуплата обязательных страховых взносов ип: штрафы и недоимки

Содержание

Ответственность за неуплату страховых взносов для ИП и организаций

Неуплата обязательных страховых взносов ИП: штрафы и недоимки

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, какая ответственность ждёт неплательщиков страховых платежей.

Сегодня вы узнаете:

  1. Есть ли уголовная ответственность за неуплату страховых взносов.
  2. Сколько составляют пени и штрафы.
  3. Кто понесёт ответственность.
  4. Как взыскиваются страховые платежи.

Порядок уплаты страховых взносов

Компании и ИП оплачивают страховые платежи в обязательном порядке за трудоустроенных работников. Если индивидуальный предприниматель не имеет в штате сотрудников, то он должен вносить платежи в страховые фонды за себя.

Законом предусмотрен день, позже которого оплата допускается только с начислением пени.

До 15 числа каждого месяца, идущего за отчётным, работодатель вносит обязательные платежи. Если 15-е число месяца является выходным или праздничным днём, то оплату необходимо осуществить в следующий рабочий день.

Такие правила диктует Налоговый Кодекс. Также важно помнить, что с 2017 года произошли изменения в нормативных актах. Теперь средства перечисляются в ФНС по новым КБК.

Если ИП не имеет наёмных работников, то платежи за себя ему необходимо оплатить до 31 декабря отчётного года.

При годовом доходе свыше 300 000 рублей страховые взносы ИП с разницы между полученным доходом и 300 000 рублей оплачиваются до 1июля года, идущего за текущим. Срок был изменен законом №335-ФЗ от 27.11.2017 г. Соответствующие поправки внесены в п.2 абз.2 ст. 432 НК и касаются периода, начиная с 2017 года.

Если же день оплаты – это нерабочий или праздник, то крайний срок платежа переходит на следующую рабочую дату.

Что будет, если не уплачивать страховые взносы

За неуплату страховых платежей законодательными актами предусмотрены такие санкции:

  • Пени за каждый день неуплаты в величине 1/300 ставки рефинансирования, если просрочка составляет 30 календарных дней и 1/150 ставки рефинансирования,  начиная с 31 дня неуплаты налога.
  • Штраф за неуплату 20% от суммы долга, если нарушение законодательства не было спланировано (к примеру, допущена ошибка в расчетах налога).
  • Штраф 40% от задолженности по взносам, если неуплата носит умышленный характер (к примеру, вы специально не оплачиваете платежи или занижаете страховой тариф).

Стоит отметить, что выше перечисленные меры принимаются по отношению к следующим правонарушениям, связанных с неуплатой взносов:

  • Отсутствия оплаты;
  • Несоблюдения срока платежа;
  • Оплаты в частичном размере;
  • Неправильного начисления платежа (к примеру, вы ошиблись в какой-то цифре);
  • Занижения основы для расчёта взносов.

Ответственность за неуплату страховых взносов

Для неплательщиков страховых платежей разработаны следующие виды ответственности:

  • Налоговая (ответственность наступает при незначительных ошибках, допущенных ИП или должностным лицом компании. В такой ситуации не избежать начисления пени);
  • Административная (применяется при допущении грубых ошибок, которые привели к значительному сокращению базы для расчёта взносов, а следовательно, и уменьшению суммы последних).

С июля 2017 года действует и уголовная ответственность для злостных неплательщиков обязательных взносов. При этом имеет значение размер неуплаты.

Она бывает в двух видов:

  • В крупном размере (когда задолженность за последние 3 года превышает 5 000 000 рублей, что составляет 25% от положенной к оплате суммы, либо свыше 15 000 000 рублей в целом);
  • В особо крупном размере (когда долг по взносам превышает 15 000 000 рублей за 3 года, что более 50% от полагающейся к уплате суммы, либо 45 000 000 рублей в общем).

Таким образом, уголовная ответственность наступает в крайних случаях, когда суммы задолженности слишком велики. Рядовым организациям, имеющим небольшую просрочку, такой вид ответственности не страшен.

Привлечение к уголовной ответственности может иметь следующие последствия:

  • Физическое лицо (ИП) могут оштрафовать на сумму до 300 000 рублей, арестовать на срок до 36 месяцев;
  • Должностное лицо организации могут лишить свободы на срок до 6 месяцев, оштрафовать на сумму до 500 000 рублей или потребовать освободить занимаемую должность на период до 3 лет.

На кого ложится ответственность за неуплату страховых взносов

Работодатель считается ответственным за внесение взносов. При этом важно понимать, кто понесёт наказание, если средства переведены в страховые фонды не будут.

Если ИП имеет сотрудников в штате, в частности, тех, кто отвечает за внутреннюю бухгалтерию, то таковые и будут виновные в содеянном.

Стоит учитывать, кто именно допустил ошибку. И если в этом будет виноват сам предприниматель, то ответственность понесёт он. При отсутствии сотрудников в штате ИП, меры будут применены в отношении самого владельца бизнеса.

С организацией всё намного сложнее. У юридических лиц штат укомплектован большим числом сотрудников, и найти виновного среди них – непростая задача.

Для этого представителям государственных структур придётся изучать должностные инструкции, а также трудовые договоры с сотрудниками.

Если отчётность не была сдана по неосторожности бухгалтера, соответственно, он и будет оштрафован. При участии учредителя в сокращении базы для расчёта платежей, ответственность ляжет на собственника компании.

Взыскание страховых взносов

ФНС и ФСС наделены правом требовать уплаты взноса, суммы пени и штрафа в досудебном порядке.

Это возможно при соблюдении следующих условий:

  • Если долг по страховым взносам превысил отметку в 1500 рублей, в ФСС – от 500 рублей, а также если после выставления требования страховым фондом прошло не более 2 месяцев;
  • Если долг по страховым взносам равен менее 1500 рублей, в ФСС – до 500 рублей, а также если после выставления самого первого требования прошло не более 14 месяцев.

По окончании перечисленных сроков ФНС или ФСС могут взыскать задолженность, только подав иск в суд.

Изначально после обнаружения недоимки неплательщику направляется требование внести платёж (не позднее 3 месяцев с даты выявления неуплаты). Документ направляется заказным письмом через электронные ресурсы или передаётся лично в руки под расписку о получении.

Закон предоставляет нарушителю 10 дней для внесения средств в счёт взносов после получения извещения. Если оплата не поступает, то контролирующий орган информирует неплательщика о принудительном взыскании суммы с расчётного счёта.

При недостатке денег на счету ИП или фирмы, задолженность погашается по мере прихода денег на расчётный счёт. Если же это невозможно, то сумма взносов будет компенсироваться за счёт имущества должника.

Источник: http://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/otvetstvennost-za-neuplatu-straxovyh-vznosov/

Штрафы за неуплату пенсионных взносов в ПФР

Согласно закону Российской Федерации «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ» за № 212–ФЗ от 24 июля 2009 года, определенны категории трудящегося населения, которые должны уплачивать обязательные пенсионные взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. К ним относятся:

  • Организации и предприятия, находящиеся, как на частном, так и на государственном финансировании;
  • Лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;
  • ИП, оказывающие различные виды юридических услуг в частном порядке (нотариусы и адвокаты);
  • Самозанятое население (при занятии трудовой деятельностью, без выплаты вознаграждения другим лицам).

Законом предусматривается два варианта уплаты пенсионных взносов:

  1. единовременная выплата в виде фиксированной суммы один раз в год;
  2. ежемесячные выплаты, размер которых исчисляется в установленных процентах от суммы полученного вознаграждения.

Штрафные санкции

При не соблюдении сроков выплаты пенсионных взносов, установленных Законом РФ №212-ФЗ (ст. 16, п.2), на ИП, юридическое лицо и прочие провинившиеся организации налагается штраф за неуплату пенсионных взносов в ПФ, и начисляются пени за каждый просроченный день.

  • При выборе единовременной формы уплаты фиксированной суммы пенсионного взноса, срок перечисления — до 31 декабря текущего года.
  • Лица, которые выбрали ежемесячную схему уплаты пенсионных взносов, обязаны внести необходимую сумму до 15 числа каждого следующего календарного месяца, за фактически отработанным месяцем с начислением заработной платы и соответственно обязательного пенсионного платежа.

Фиксированные выплаты в ПФ по единовременной схеме (за год) должны быть выплачены в строго установленный срок, независимо от полученного предприятием дохода в текущем году. Они должны быть перечислены, даже если предприятие сработало с убытком.

Штрафные санкции налагаются согласно закону Российской федерации «О страховых взносах в ПФ» за № 212-ФЗ, принятого 24 июля 2009 года, статья 47. Сумма штрафа в 2014 году остается на уровне прошлых лет. Она исчисляется следующим образом.

  1. В случае если предприниматель (организация и т.д.) занизил сумму для перечисления выплат (искажение данных, повлекших недоимку пенсионных сборов) и своевременно не перечислил их на счет пенсионного фонда, размер штрафа за неуплату пенсионных взносов в ПФР составит 20% от размера невыплаченной суммы.
  2. В случае если проверяющие службы Пенсионного фонда сочтут, что ИП преднамеренно отказывался перечислять фиксированные суммы, и умышленно искажал данные для начисления выплат, то штраф будет увеличен в два раза и составит 40% от неуплаченной суммы.
  3. Если платеж просрочен, но при этом все сведения о начислении пенсионных выплат указаны без искажения данных (снижение размеров вознаграждений и т.д.), то плательщику начисляются только пени, без наложения штрафа.

Прежде чем, предъявить к плательщику штрафные санкции, необходимо доказать, что он совершил правонарушение. Для этого Пенсионным фондом проводятся специальные санкционированные проверки, во время которых устанавливается достоверность предоставленных данных о стаже работающих, размерах их вознаграждений и т.п.

Если при этом установлено, что работодатель своевременно не сообщил сведения, оказывающие влияние на размер выплат, и это привело к недоимкам, то с него взыскивается штраф за неуплату пенсионных взносов в ПФР в размере одной тысячи рублей.

При повторении этого нарушения в течение текущего года, размер штрафа увеличивается в пять раз.

Порядок взыскания штрафа

Пенсионный фонд принимает решение о наложении штрафных санкций и взыскании недостающей суммы с плательщика после проведения выездной или камеральной проверки. При этом проштрафившийся предприниматель (предприятие) обязан выплатить полностью недостающую сумму за весь период начисления, добавив к ней сумму назначенного штрафа за неуплату пенсионных взносов в ПФР.

При отказе выплатить указанные суммы в добровольном порядке, Пенсионный фонд имеет право в принудительном порядке взыскать их с расчетного банковского счета предприятия (ИП). Для этого, после проведенной проверки, в трехмесячный срок с момента установления факта задолженности, плательщику предъявляется «Требование» о ее ликвидации. В нем обязательно должно быть указано следующее:

  1. Конкретная дата (срок) погашения задолженности, по истечению которой меры воздействия к неплательщику будут ужесточены.
  2. Полная сумма необходимой выплаты.
  3. Меры, которые будут предприняты при неисполнении данного «Требования».

При невыполнении «Требования» Пенсионный фонд имеет право обратиться в банк с запросом о взыскании искомой суммы с расчетного счета плательщика. Данный запрос должен быть сделан в течение двух месяцев после истечения установленной в «Требованиях» даты выплаты.

Источник: http://back-office.su/shtrafyi-za-neuplatu-pensionnyih-vznosov-v-pfr/

Что будет, если предприниматель забудет заплатить государству

Зарегистрировать ИП — как завести собаку. Животное надо регулярно кормить, следить за ним на прогулке и делать прививки. За ИП тоже надо ухаживать: отчитываться за него в госорганы, платить налоги и взносы. Если вести себя безответственно, собака и бизнес заболеют. В статье мы рассказываем, что будет, если водитель забудет об обязанностях перед государством.

Забыл про налоги

Каждый день просрочки будет стоить вам 1/300 ставки рефинансирования от суммы долга. Для простоты считайте, что налоговая вынудит вас взять кредит под 13 % годовых. Задолжаете ей 60 000 рублей налогов — через год отдадите с процентами 67 800. Плюс, могут выставить штраф от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

https://www.youtube.com/watch?v=cojAjHxl7U4

Если просрочите оплату, сначала налоговая пришлет бумажное требование об уплате недоимки. Когда срок его исполнения истечет, государство взыщет просроченное с вашего расчетного счета.

Пока налоговая ждет долги, вам могут заблокировать расчетый счет. Деньги будут поступать, но снять очередной платеж от Вили не получится. Налоговики делают это, чтобы заставить предпринимателя слушаться. После получения платежа банк в течение суток разморозит счет.

Забыл про отчетность

Налоговую декларацию за год надо подать до конца апреля следующего года. Если заплатите налог, но про декларацию забудете, то через десять дней задержки придет штраф 1000 рублей, а ваш счет в банке заморозят.

Если не заплатите налог и у налоговой не будет вашего годового отчета, то оштрафуют на 5 % от суммы долга по декларации за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не больше, чем на 30 %. Сдадите декларацию — блокировку счета снимут на следующий день.

Забыл про страховые взносы

Пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования не получили ваши фиксированные взносы 31 декабря. У государства стало меньше денег на содержание больниц и пенсии. За это банковский счет не заблокируют, но вам уже с 1 января будут начислять пеню, а в самых запущенных случаях добавят штраф.

За неуплату взносов каждый день просрочки «капает» пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования — это те же самые тринадцать процентов годовых от суммы взноса.

Дороже всего обойдется забыть одновременно про взносы и налоговую декларацию. В июне 2017 года налоговая передаст в Пенсионный фонд информацию о ваших доходах за 2016-й. Если у них не будет отчета, фонд может взять с вас взносы по максимуму — 158 648,69 вместо минимальных 23 153,33 рублей.

Кроме пени бывают штрафы. Если Пенсионный фонд проверит ваш бизнес и узнает, что вы занижали взносы или долго их не платили, то оштрафуют на сумму от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

Страховые фонды после просрочки могут снять с вашего расчетного счета страховые взносы, пени и штрафы. Единственное, что они не могут, в отличие от налоговой, — заблокировать ваш счет.

Решил радикально избавиться от долгов

Вам остановили операции по счету ИП, и вы решили завести расчетный счет в другом банке, чтобы получать деньги на него. Пока у вас есть заблокированный счет, второй вам нигде не откроют.

Или вы решите закрыть ИП с долгами и зарегистрировать новое. Долги на свежее ИП не перейдут, а останутся на вас как на физическом лице. Налоговая инспекция и пенсионный фонд могут подать на вас в суд и взыскать долг.

Перестал работать и не закрыл ИП

Если вы перестанете вести предпринимательскую деятельность и не закроете ИП, вам все равно нужно будет платить фиксированные страховые взносы и отчитываться перед налоговой ежегодно. В этом случае в апреле вы все равно подадите декларацию, но без указания доходов и расходов.

Запомнить

За просрочку платежей и отчетности госорганы выписывают пени, а за неуплату штрафуют. Самому пени и штрафы считать не нужно, по почте придет требование, где будет указана точная сумма и реквизиты для оплаты. Также государство может заблокировать расчетный счет и снять с него недоимки без вашего согласия. Смена банка или новое ИП не избавят от долгов.

Человек может забыть купить собачий корм в супермаркете и не вспомнить про день рождения друга. Налоговая и страховые фонды — не люди, они ничего не забывают. Открыть ИП и не думать про обязанности не получится. Платить и отчитываться придется рано или поздно. Если делать это раньше, суммы будут меньше, а нервы — целее.

За помощь в подготовке статьи благодарим Ольгу Аввакумову, эксперта сервиса «Эльба».

Источник: https://wheely.com/blog/driver/tax-strikes-back/

Что будет если не платить налоги? | Пени и штрафы в ФНС: калькулятор, примеры расчета, сроки уплаты — Эльба

Что будет если не платить налоги? | Пени и штрафы в ФНС: калькулятор, примеры расчета, сроки уплаты — Эльба

Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.

Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. Если сумма долга и длительность просрочки небольшие, пеней начислят мало: 0,72% от налога за месяц просрочки.

Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ. С 12 февраля 2018 года ключевая ставка равна 7,5%, а с 26 марта — 7,25%.

Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.​

Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября. 

Расчёт пеней на примере

До 25 апреля Никита должен заплатить аванс по УСН за 1 квартал — 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 2 мая. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.

Сначала смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — в апреле она равна 7,25%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:

7,25% / 300 * 50 тысяч  * 6 дней = 72,5 рубля.

Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.

На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.

Калькулятор расчёта пеней

  1. Выберите, кто вы — ИП или организация.
  2. Укажите сумму налога, которую заплатили не вовремя.
  3. Укажите срок для уплаты налога. Например, для УСН за 1 квартал 2018 года — это 25 апреля.

  4. Укажите день, в который фактически перечислили налог.
  5. Не включайте в просрочку день оплаты — об этом сказала налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.

С 1 октября выросли пени для ООО за долгую просрочку.

Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше.

Организация «Мир носков» не заплатила УСН за 1 квартал 2018 года до 25 апреля. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку:

За 30 дней просрочки = 7,25%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 145 рублей.

За 31-40 дни просрочки = 7,25%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 96,67 рублей.

Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир носков» заплатит 241,67 рублей пеней.

Новые правила распростаняются только на просрочку, которая возникла после 1 октября.

Для ИП ничего не меняется. Даже после месяца просрочки они платят 1/300 от ключевой ставки.

Сроки уплаты пеней в ИФНС

Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.

Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.

Как оплатить пени по налогам ИП?

  • Сначала узнайте, есть ли у вас пени: для этого проведите сверку с налоговой или зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
  • Подготовьте платёжку на сайте налоговой. Выберите вид налога, по которому вам начислили пени. Например, УСН «Доходы» — это налог на совокупный доход → Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы. Тип платежа — пени по соответствующему платежу.

Для ООО порядок тот же.

Как Эльба поможет оплатить пени?

Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой. Прочитайте в статье, как это сделать.

Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом. 

Штрафы налоговой инспекции

Штраф налоговой инспекции могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его. Это поясняет Высший Арбитражный суд в пункте 19 постановления.

  • Если заплатите налог позже, чем нужно, но в правильном размере — начислят только пени.
  • Если занизите налог в декларации и заплатите эту сумму — налоговая доначислит налог, пени и штраф.

Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно.

Полезно запомнить о пенях и штрафах

  1. Налоговая начисляет пени, если не вовремя заплатить налоги и взносы.
  2. Пени считаются за каждый календарный день просрочки. Размер пеней составляет примерно 10% годовых от суммы долга для ИП и около 20% — для ООО.

  3. С 1 октября 2017 года ООО с 31 дня просрочки платят в два раза больше пеней, чем раньше.
  4. Кроме пеней налоговая может начислить штраф. Но для этого нужно неправильно посчитать налог и показать заниженную сумму в декларации.

    За простой пропуск срока грозят только пени.

Статья актуальна на 02.10.2017

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/269

Неуплата страховых взносов в 2018 году: ответственность, изменения

Неуплата страховых взносов в 2018 году: ответственность, изменения

Большинству граждан Российской Федерации приходится сталкиваться со страховыми полисами и, как следствие, обязательными взносами. А значит необходимо вооружиться всеми доступными знаниями.

Например — какая ответственность может наступить для человека, если он не будет уплачивать страховые взносы? Особенно важно это стало в последнее время, когда были внесены изменения в законодательство и, в частности, в Уголовный Кодекс Российской Федерации.

Теперь за неуплату страховых взносов можно попасть под серьезную ответственность.

1. Основные изменения в законодательстве 2. Ответственность за неуплату страховых взносов 3. Особенности уголовной ответственности за невыплату страховых взносов

Изменение ответственности за неуплату страховых взносов

Первое, с чем нужно разобраться — те изменения, которые были внесены в законодательство и привели к тому, что теперь для тех, кто уклоняется от выплаты страховых взносов, может наступить уголовная ответственность. Эти важные поправки были внесены федеральными законами, подписанными Президентом Российской Федерации 29 июля 2017 года:

  • Федеральный закон №272-ФЗ.
  • Федеральный закон №250-ФЗ.

Подписанные законы вступили в силу 10 августа.

В чем выражаются изменения, внесенные новыми законами? Они устанавливают поправки, действующие на Уголовный Кодекс Российской Федерации, Уголовно Процессуальный Кодекс и в Закон «О полиции». Все внесенные изменения направлены на то, чтобы ужесточить ответственность для тех людей, которые будут уклоняться от уплаты обязательных страховых взносов в такие внебюджетные фонды, как ПФ и ФСС.

Какая основная причина, которая подтолкнула правительство к введению подобных изменений? После того, как в 2010 году отменили единый социальный налог, взносы во внебюджетные фонды вышли из сферы ответственности 198 и 199 статьи УК РФ.

А после того, как в 2017 году основная часть страховых взносов попала под управление налоговых службы, Правительство Российской Федерации приняло решение окончательно приравнять эти выплаты к налогам.

А значит появилась необходимость ужесточить ответственность для людей, которые уклоняются от выплаты обязательных взносов во внебюджетные фонды. Это последний шаг в приравнивании подобных выплат к налоговым поступлениям.

Важный факт

Это факт, что все социальные взносы, которые контролируются налоговыми службами, теперь практически приравниваются к обязательным налоговым выплатам. И за уклонение от них можно подвергнуться наказанию в соответствии с УК РФ. Но в эту же категорию попадают взносы «из-за травматизма», хотя они всё ещё контролируются ФСС.

Ответственность за неуплату страховых взносов

Учитывая внесенные изменения, теперь за уклонение от уплаты страховых взносов будут наказывать точно также, как и за неуплату налоговых выплат. Об этом говорится в поправках, которые были внесены в статьи 198 и 199 УК РФ. Сами меры наказания остаются точно такими же, как и за неуплату налогов:

  • Лишение человека его дохода за несколько лет.
  • Отправка на принудительные работы.
  • Тюремное заключение.

Но стоит помнить, что не любая неуплата страховых взносов будет караться по Уголовному Кодексу Российской Федерации. В основном это будет касаться только тех недоимок, которые можно охарактеризовать как крупные. Никто не будет подвергать человека уголовной ответственности за простую задержку выплаты или пропуск одного взноса.

Теперь необходимо разобраться со следующим вопросом — что именно законодательство подразумевает под термином «уклонение» от уплаты? Это умышленное деяние, направленное на то, чтобы не выплачивать полагающиеся страховые взносы. Если человек просто забыл, то это не уклонение от уплаты. Тем более, что в расчет берутся только крупные и особо крупные неуплаты.

Если составить список вещей, которые государство рассматривает как уклонение, то получится:

  • Умышленное уменьшение базы.
  • Неправильный расчет суммы обязательных страховых выплат, совершенный умышленно.
  • Гражданин или организация отказалась предоставлять расчет по обязательным, страховым взносам. Также уклонением будет считаться непредставление других обязательных документов.
  • Гражданин или организация записала в эти документы информацию, которая является ложной. Особенно, если это сделано умышленно.

Особенности уголовной ответственности за невыплату страховых взносов

Как государство будет определять, какие недоимки стоит считать крупными и особо крупными? Об этом говорится в поправках, которые были внесены в действующее законодательство.

Для физических лиц недоимка будет считаться крупной в том случае, если выплаты не совершались последние 3 года и достигли 900 тысяч рублей.

Но в том случае, если это больше, чем 10% от суммы, которую предстоит выплатить.

Если эти условия не выполняются, то крупной будет считаться недоимка, которая достигла размера в 2.7 миллионов рублей. Для того, чтобы исполнительные органы охарактеризовали неуплату как особо крупную, необходимо задолжать соответствующим внебюджетным фондам больше 4.5 миллионов рублей.

Для организаций крупной будет недоимка, сумма которой достигла размера в 5 миллионов рублей и превысила 25% от всей суммы, подлежащей выплате.

Если эти условия не выполняются, то уклонение будет особо крупным, если организация в общем не выплатила больше 15 миллионов рублей.

Для того, чтобы исполнительные органы признали такую неуплаты особо крупной, необходимо, чтобы предприятие задолжало внебюджетным фондам 15 миллионов рублей.

Обратите внимание

Учитывая, что страховые взносы и налоговые выплаты фактически приравнены, долги и по тем и по другим будут суммироваться между собой. Что во много раз повышает шанс обычного гражданина дождаться, когда его общий долг достигнет крупного или особо крупного размера. После чего это дело попадет под ответственность Уголовного Кодекса Российской Федерации.

Можно ли избежать наказания по УК РФ, если сумма долга достигла обозначенных размеров? Да, можно, если:

  • Руководство полностью покрыло все образовавшиеся задолженности.
  • Предприятие полностью выплатило насчитанную за пропущенное время пеню.
  • Были выплачены указанные в законодательстве штрафы.

Сразу после того, как все эти действия были сделаны, можно обращаться в налоговую службу для того, чтобы они не открывали уголовное дело. И лучше принести вместе с собой все бумаги, подтверждавшие описанные выше пункты.

(20 голос., 4,85 из 5)
Загрузка…

Источник: http://pravo.moe/neuplata-straxovyx-vznosov-otvetstvennost/

неуплата страховых взносов ИП

Работая долгое время в сфере оказания юридических консультаций, мы уверенно утверждаем – рано или поздно консультация понадобится каждому. Поэтому “фемида онлайн” готова оказать консультацию по любому юридическому вопросу. Просто заполните форму, или задайте свой вопрос в чатовое окно. Это займёт несколько минут, но поможет сэкономить кучу времени.

сколько будет шрафа за неуплатустраховоговзносаИП?

212 фз там все прописано, найдите в интернете.будут не штрафы а пени. пени в размере 1/300 ставки рефинансирования центробанка действующей на день неуплаты за каждый день просрочки У ПФ разговор короткий – инкассо на счет в банке и здрасте….Без суда и следствия ))))) В прошлом году…

Имеет ли право Пенсион.фонд не принять отчетность ИП по причине неуплатыстраховыхвзносов?на основании какого документа

Отчетность принять обязаны… а потом выставят вам требование об уплате страховыхвзносов на основании Федерального закона от 24.07.2009 “О страховыхвзносах в Пенсионный фонд РФ…))

Какая Ответственность за неуплатустраховыхвзносов для ип? Какой процент за день просрочки?

1/300 ставки рефенансирования по курсу цб, за каждый день просрочки, ставка рефенансирования=8% годовых, если ваш договор не предпологает дрю суммуКажись ставка рефенансирования. 8% годовых с 26 декабря 2011. Учти что это законная неустойка, в твоем договоре размер может быть установлен выше.

Пришли квитанции по уплате с выше 17000 руб. из пенсионного

В случае, если вы просрочили уплату, то на образовавшуюся недоимку будут начислены пени в размере 1/300 ставки Рефинансирования ЦБ РФ. Например, пени за 1 день неуплатыстраховыхвзносовиндивидуальнымпредпринимателем по ставке 8,25…Да, общая сумма равняется 17208,25 руб. Без пени допускается оплата ДО 1 января 2013 г.

Работодатель устно уволил, не выплатил зарплату и отпускные. Приказа об увольнении нет. Что делать?

прежде всего решите для себя чего вы хотите,работать у этого чпшника или уволиться.исходя из этого и действуйте.заявление на увольнение вы не писали,значит вы не уволены,то что рд не давал вам работать надо доказать,хорошо если у вас есть…

Что за страна… столько всяких контролирующих контор, а толку ноль. Если руководителей ООО хоть как-то можно суммами штрафа застращать, то для ИП-работодателей, как для физ лиц, штрафы за нарушение ТК копеечные. Никто их не проверяет, никто..

.

Вопрос к индивидуальнымпредпринимателям и знающим людям. Вопрос внутри!

Я ИП закрывала 6 месяцев. С налоговой всё просто, а вот ПФ мне нервы вымотал и кошелек опустошил. Придется выплачивать все до копеечки + штрафы! А примерно считайте в месяц по 1000 рублей, а потом умножайте на 2. Мы за год, который не…

Если для вас деньги ФИГНЯ, то проще вообще ИП не закрывать. Сбережете массу нервов, особенно от пенсионного фонда. Срок исковой давности только три года….Даже возможно, что про вас вообще забудут, если уже забыли, раз не присылали никаких…

Бухгалтер с опытом ответьте.

фиксированный страховойвзнос в ПФ уплачивается по факту регистрации и не имеет значения, ведется деятельность или нет.

сейчас надо очень быстро закрыть ИП, чтобы долги больше не копились (в этом году фиксированный взнос увеличен в 2 раза…

Независимо от того ведется деятельность или нет ИП обязан уплачивать установленные законодательством налоги, в частности ПФР. Соотвественно даже если Вы закроете сейчас ИП, Вы обязаны оплатить данную задолженность, включая все штрафные…

Добрый день, люди добрые, налоговики или юристы. подскажите пожалуйста! В конце прошлого года я зарегистрировал ИП, дума

Нет не до 31.12.13, а в течении 12 или 15 дней после закрытия, иначе будут пени, сходите в пенсионный, но через 5 дней после закрытия, так как налоговая в пенсионный данные в течении пяти дней передает, Вам рассчитают точную сумму с 01.01…

Подскажите, я ИП усн-6% за первый квартал пенсионку не платила ,идёт ли пеня за просрочку,сколько и как её высчитать???

Если Вы не заплатили взносы в ПФР за 1кв до 31 марта, то Вы не сможете на их величину уменьшить единый налог за 1квартал. И Вам придется налог за первый квартал заплатить полностью. Для этого и нужна поквартальная оплата фиксированного…

Если вы имеете в виду страховыевзносы за ИП, то они уплачиваются в любое время до 31 декабря текущего года, если за работников, то как правило пени рассчитываются из одной трехсотой ставки рефинансировния + штраф за неуплату в размере 20…

Ип не отрицает что трудовые отношения были,но считает что работник не вправе ссылаться на их наличие ввиду мирового сог

Продолжать гнуть свою палку. Было бы лучше, если приказ об увольнении был составлен не в произвольной форме, а по унифицированной форме Т-8, так как его название говорит само за себя “Приказ о прекращении (расторжении) трудового договора с…

Из этого весьма туманного изложения ситуации трудового спора, можно лишь констатировать: 1. Если работник оформлен официально, т.е. есть заявление о приеме на работу, есть приказ о приеме на работу, наличие полного социального пакета, то сей…

Ребят, такая ситуация, открыл ИП для того что бы работать в такси (по новому закону),

1. Отчет по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД) вы должны были сдать до 22 октября (20 октября – пришелся на выходной), до 25 октября – заплатить налог. По ст. 119 НК РФ вам грозит штраф в размере 1000 рублей за каждый полный или…Опять же не знаю есть наемные или нет? .Внимание -если есть наемные работники!!! Если Вы сдадите сегодня!!!,а это последний день, отчет в ПФР(желательно лично для надежности), то штрафа в размере 1000р не будет – это в том случае, если есть…

почему пришло письмо по взысканию недоимки по страховымвзносам пеней и штрафов??

пойдите на сверку к инспектору, там все и выясните письмо пришло потому,что вы не оплатили,либо оплатили по неверным реквизитам взносы в ПФ… берете платежки и идете в ПФ,на месте все выясняете пенсионные взносы вы обязаны платить…

Как закрыть ИП? И еще некоторые вопросы

http://bistrast.ru/articls/stat221.php – ИП закрывается безусловно! 1.заполнить заявление+оплатить госпошлину+сдать все декларации=принести заявление в ИФНС 2.1.некоторые-в 2014,ЕНВД-в 2013 2.2.можно досрочно 2.3.закроют с долгами, без…

если отчет по ип нулевой имеет ли право пенсионный фонд начислять налог?

Вы как ИП являетесь плательщиком страховыхвзносов. Независимо от дохода предпринимательской деятельности. В случае неуплаты или неполной уплаты у установленный срок, в принудительном порядке, согласно ч. 1 ст. 19 Федерального закона о…

По договору возмездного оказания услуг, стаж работы как определяется? и нужно ли платить налоги, которые работодатель не

Постановление Правительства РФ от 24.07.2002 N 555 Периоды работы по договору гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ или оказание услуг, подтверждаются указанным договором, оформленным в соответствии с…по договору возмездного оказания услуг стаж работы никак не определяется.

Пожалуйста помогите!!

1. Налоговая Ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога предусмотрена статьей 122 Налогового кодекса РФ. Состав данног правонарушения образует невыполнение налогоплательщиком сформулированной в общем виде и закрепленной в…

Как закрыть ИП?

Ответственность плательщиков страховыхвзносов, в том числе и ИП, регулируется Федеральным законом от 24.07.

2009 212-ФЗ “О страховыхвзносах в Пенсионный Фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации…

закрыть легко, взносы потом придется заплатить надо в первую очередь в налоговую идти, потом в пенсионный, там оплатить налог пенсионный(он, кстати, не маленький) где-то 37000. дальше опять в налоговую с квитанциями об уплате… Подать…

ИП закрыто в декабре 2013г, деятельность не велась. Какие санкции применят к ИП за неуплату обязательных платежей в ПФР?

Если ИП не сдал отчётность в пенсионный фонд за 2013 год, то будет начислен штраф ( и сами взносы придется заплатить) , но в 2014 году. То есть еще не поздно заплатить все взносы за ИП в ПФР.

Размер страховыхвзносовИП в ПФР в 2013 году…Пени и через судебных приставов взыщут.

ИП по долгам отвечает своим имуществом Пени, в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки, ставка сейчас около 8,25%

Почему чиновники России презирают простых людей? Или это что-то другое? (вн+)

Ваша безграмотность переходит все немыслимые границы! Пожалуйтесь как раз на форуме в вышестоящий и назовите кто отказал… Могли бы сказать, что у вас нет компьютера.. . Я от руки писать вам буду. а вы этот вопрос задавали чинушам? а не в…

ПФ России специально запутывает плательщиков, что-бы потом штрафы выписывать?

1. Не ври. Всем желающим расчитают размер платежа ( если были переплаты/недоплаты) и квитанцию тут же распечатают. 2. Опоздал ты с платежами. Нужно было до 1 января заплатить. 3. Теперь жди штраф и не ной – сам виноват. Козе-ясно С…

Фотоуслуги и налоги

Я не знаю как в Росии, а в Украине случайный заработок доходом не является. Но! Если докажут, что доходы от случайных заработков превышают какой-то там уровень количества минимальных заработков, то… А так 60% (если не больше…

как вы описали, вы занимаетесь не профессиональной деятельностью. вы не даете объявления о услугах и не рекламируете себя как проф фотографа. не вижу сложностей Вас можно привлечь за незаконное предпринимательство, хотя доказать Вашу…

Вопросы по ИП

1. Официально Вы будете ИП Пупкин. “Название ИП” – то нонсенс. Это человек, гражданин. У людей нет названий, а есть фамилия, имя и отчество.

Индивидуальныйпредприниматель – это всего лишь особый статус физического лица с некоторыми…являясь ИП, вы себя как работника оформить не сможете.

или вы будет заключать трудовой договор с самим собой? агде находятся ваши пенсионные накопления, ПФ интересовать не будет, так как обязательные взносы вы будете платить именно в ПФ…

ПФР

сущ ли штрафы для работодателей(ИП) за то что работник проработал у него в периоде полгода без трудоустройст и договора

штраф за то, что не уведомили органы ПФР и ФСС, доначисление зарплатных взносов и НДФЛ (я так понимаю, что не платили)+штраф за неуплату.

Если ИП, принимает на работу первого сотрудника, он должен зарегистрироваться в ПФР, ФСС и ФОМС, как работодатель. Регистрация ИП работодателя в ФСС.

Зарегистрироваться ИП в ФСС как работодатель необходимо в течение 10 дней после подписания…

вопрос по ИП

Если во время не представите,то будут штрафные санкции -.Если пройдет менее180 дн. то 5% от суммы взносов,но не более 30% и не менее 100 руб. Есл больше 180 дн.то 30% от суммы + 10% за каждый месяц ,но не менее 1000 руб. Ст.46.Закон -212 ФЗ…

ИП обязан уплатить фиксированные платежи в бюджет. 2. Страховыевзносы за расчетный период уплачиваются не позднее 31 декабря текущего календарного года.

РАСЧЕТ подается до 1 марта календарного года, следующего за истекшим расчетным периодом…

Если не платить страховые и пенсионные взносы (ИП) в течении трех-пяти лет, чем это наказуемо?

Вам это не удастся. Сейчас ПФР строго следит за уплатой взносов. Сначала присылает требование, а при неуплате в отведеный срок передает на взыскание судебным приставамЧем грозит неуплата налогов – судебным разбирательством и принудительным взысканием задолжности + штрафные санкции. сбережением накоплений от чиновников.

вопрос насчет уменьшения налогов на сумму взноса в пенсионный фонд , УСН 6% ИП.

Источник: http://best0tvet.ru/neuplata_strahovyh_vznosov_ip.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.