Какие есть льготы по налогам для ип?

Как получить налоговые льготы для ИП в 2017 году?

Задумываясь над тем, как заработать в кризис, многие люди принимают решение открыть свое дело. Для ведения бизнеса ими чаще всего выбирается организационно-правовая форма ИП.

Процедура открытия предпринимательства предусматривает сбор и подачу в налоговый орган пакета документации и последующее получение печати ИП. Образец заполнения заявления на регистрацию ИП люди могут найти в интернете либо на стенде в местном отделении ФНС.

Еще до получения учредительной документации предпринимателям следует узнать, сколько стоит обслуживание расчетного счета в нескольких финучреждениях, чтобы выбрать банк с самыми комфортными условиями.

Какие льготы могут получить открывающиеся в 2017 году предприниматели?

Не так давно в Федеральное законодательство России были внесены изменения, которые приятно удивили индивидуальных предпринимателей. Для них предусмотрены налоговые каникулы, которыми можно воспользоваться в течение первых 2-х лет работы. Эта законодательная норма вступила в силу в 2017 году и будет действовать по 2020 год включительно.

Воспользоваться налоговыми каникулами могут только те ИП, которые в 2017 году впервые получили статус субъектов предпринимательской деятельности и планируют вести бизнес в сфере науки или производства либо заниматься оказанием социальных услуг. Из этого следует, что действующие предприниматели или граждане, которые когда-нибудь уже оформляли на себя ИП, не смогут воспользоваться налоговыми льготами.

Совет: налоговые льготы предоставляются государством начинающим предпринимателям, которые осуществляют конкретные виды деятельности, определенные на уровне региональных законов.

Именно поэтому физическим лицам, которые решили в 2017 году открыть ИП, необходимо обратиться в органы местного самоуправления и узнать, принят ли соответствующий закон и попадает ли их бизнес под действие налоговых каникул.

Влияет ли выбранная система на возможность получения налоговых каникул?

Федеральным законодательством предусматриваются двухлетние льготы для начинающих предпринимателей, которые выбрали следующие налоговые режимы: патентный, упрощенный. На местном уровне для индивидуальных предпринимателей устанавливаются и другие ограничения:

• допустимая численность наемных работников;
• уровень максимального дохода.

Если субъект предпринимательской деятельности перешел на упрощенный налоговый режим, то из его общего дохода доля льготной прибыли должна составлять не менее 70%.

Индивидуальные предприниматели-упрощенцы, которые по закону могут воспользоваться налоговыми каникулами, должны применять льготы только по отношению к деятельности, осуществляемой на УСН.

Если они будут совмещать упрощенный налоговый режим с другими системами налогообложения, не попадающими под действие льгот, то обязаны будут платить налоги, фиксированные взносы и отчисления за работников на общих основаниях.

На какой срок предоставляются налоговые каникулы начинающим предпринимателям?

Срок, на который предоставляются льготы начинающим предпринимателям, указан в Налоговом Кодексе РФ.

Субъекты предпринимательской деятельности, которые впервые прошли процедуру государственной регистрации, могут воспользоваться каникулами на протяжении двух налоговых периодов. В данном случае следует под «периодом» понимать календарный год.

При этом стоит отметить, если ИП получит свой статус в любом месяце первого налогового периода, то в соответствии с регламентом НК РФ датой его окончания будет считаться 31 декабря.

10 лучших регионов для ведения бизнеса в России

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

Совет: если российские граждане, которые планируют открыть в 2017 году свой бизнес, хотят как можно дольше использовать льготы, предоставленные государством, то им нужно как можно быстрее пройти государственную регистрацию.

Что касается субъектов предпринимательской деятельности, которые используют патентную систему налогообложения, то для них налоговый период будет ограничиваться сроком действия патента.

В том случае, когда патент будет оформлен, например, на 1 год, тогда предоставленная государством льгота закончится в это же время.

Именно поэтому начинающим предпринимателям следует учесть этот нюанс и оформлять долгосрочные патенты.

Виды деятельности, позволяющие ИП воспользоваться налоговыми льготами

Несмотря на то что изменения, внесенные в Федеральное законодательство, давно вступили в силу, далеко не во всех российских регионах были закреплены налоговые каникулы. В настоящее время соответствующий законодательный акт принят в столице и нескольких областях.

Совет: все субъекты предпринимательской деятельности, которые планируют использовать льготы, должны в обязательном порядке вести налоговый учет. Если они этого не будут делать, то после окончания каникул им придется заниматься восстановлением налогового учета.

Сохраните статью в 2 клика:

Предоставленными государством налоговыми каникулами могут воспользоваться те индивидуальные предприниматели, которые впервые зарегистрировали свой бизнес после вступления в силу закона о льготах на региональном уровне. Власти на местах могут устанавливать ограничения, которые касаются количества работников, максимального размера выручки и видов деятельности.

Если ИП соответствуют этим требованиям, они будут освобождаться от обязанности платить налог по системам УСН и ПСН. Освобождение от налоговых обязательств будет действовать в течение 2-х лет с момента начала каникул. Если индивидуальный предприниматель в процессе работы нарушит хоть одно из установленных региональными законами требование, то он утратит право на льготу.

В том случае, когда контролирующие органы посчитают, что освобождение от обязанности платить налоги было предоставлено предпринимателю неправомерно, ему придется перечислить все доначисленные обязательства в бюджет по УСН или ПСН.

Именно поэтому субъекты предпринимательской деятельности должны отслеживать все новое в налогообложении и периодически обращаться в ФНС для консультации.

Источник: http://megaidei.ru/organizaciya-biznesa/nalogovye-lgoty-dlya-ip

Налоговые льготы для ИП в 2017 — 2018

Индивидуальный предприниматель – это самая простая форма организации бизнеса в России. Часто открывают ИП те, кто работает по трудовому договору, вышел на пенсию или в декретный отпуск. Государство стремится поддержать эту категорию бизнесменов, поэтому предоставляет специальные льготы для ИП в 2017 — 2018.

Получить бесплатную консультацию от специалиста ►

Мы проводили опрос в нашей группе ВКонтакте на тему получения льгот на создание бизнеса, и оказалось, что большинство предпринимателей не надеяться на помощь государства или вообще впервые о ней слышат. О способах получить средства на создание бизнеса — о субсидиях и грантах — рассказываем в последнем абзаце статьи.

Льготные системы налогообложения

Налоги – важная статья расходов любого бизнеса. В России, кроме общей системы налогообложения (ОСНО), действуют специальные режимы, налоги на которых минимальны. Работать на этих системах могут все индивидуальные предприниматели, если они соблюдают ограничения по количеству работников и годовому доходу от бизнеса.

✏ Чтобы выбрать самый выгодный налоговый режим для своей конкретной ситуации, лучше всего обратиться на консультацию к бухгалтеру. Общие рекомендации здесь не работают, потому что льготные системы налогообложения имеют свои региональные особенности. Для каждого варианта надо делать индивидуальный расчет налоговой нагрузки и только потом принимать решение.

И все-таки, общие сведения для знакомства с льготными режимами можно получить и из нашей публикации.

Что полезно знать о льготных формах налогообложения ИП:

1. УСН Доходы – налог составит всего 6% от полученного дохода. Упрощенка 6% хорошо подходит для бизнеса, в котором расходы минимальны, а доходы бывают нерегулярно. Это, как правило, услуги, оказание которых не требует от исполнителя больших расходов на материалы, инструменты, оборудование.
2. УСН Доходы минус расходы – заплатить в бюджет надо будет от 5% до 15% разницы между доходами и расходами. Сложность этого режима в том, что надо будет вести тщательный учет документов, подтверждающих предпринимательские затраты. Но если с учетом все в порядке, то этот режим хорошо подойдет для розничной торговли или производства с высокой себестоимостью продукции. На обоих вариантах УСН установлен лимит доходов (не более 150 млн рублей в год) и количества работников (не более 100 человек).
3. ЕНВД – система налогообложения, где налог известен заранее и рассчитывается без связи с реальными доходами. Вмененку часто выбирают розничные продавцы небольших магазинов, где есть хороший товарооборот, а также автоперевозчики. Лимит дохода не установлен, но количество работников тоже не должно превышать 100 человек.
4. ПСН или патент для ИП – во многом схож с ЕНВД, потому что тоже не зависит от реально получаемого дохода. Удобен для тестирования бизнес-идей, потому что патент можно купить всего на один месяц. Так же, как и ЕНВД, распространяется на ограниченный перечень видов деятельности, среди которых некоторые услуги, розничная торговля и общепит. Здесь действует самый жесткий лимит по работникам (не более 15 человек по всем направлениям бизнеса ИП), а доход ограничивается цифрой в 60 млн рублей в год.
5. ЕСХН – налог для сельхозпроизводителей и рыболовецких производств. Схож с УСН Доходы минус расходы, но налоговая ставка составляет 6%.

И несколько слов стоит также сказать про предпринимателей, работающих на ОСНО. Хотя в общем случае эта система самая сложная и дорогая для бизнеса, но если ИП покупает жилье, то надо принять во внимание и этот вариант налогообложения.

Дело в том, что предприниматель не теряет свой статус физического лица. И хотя НДФЛ на бизнес-доходы будет большим, но его можно вернуть из бюджета – до 260 тысяч рублей на одного человека плюс до 390 тысяч рублей на ипотечные проценты.

Для тех, кто решил заняться продажами, будет полезна информация из этого видео про льготы на реализацию товаров:

Налоговые каникулы

Информация про налоговые льготы для ИП в 2017 году и в 2018-м будет неполной, если не рассказать про так называемые налоговые каникулы.

На языке чиновников – это период, в течение которого налоговая ставка для предпринимателя равна нулю.

Действие нулевой ставки распространяется на период 2015-2020 годы, но каждый регион принимает специальный закон в свое время. Чтобы работать в рамках налоговых каникул, надо выполнять следующие условия.

Когда налоговые каникулы можно применять:

1. Быть впервые зарегистрированным в качестве ИП после вступления в силу регионального закона.
2. Выбрать систему налогообложения УСН или ПСН.
3. Заниматься теми видами деятельности, которые установлены местным законом, а это может быть только производство, услуги и научная деятельность. На торговлю нулевая ставка не распространяется.
4. Максимальный период работы на каникулах – два года, но чиновники оперируют понятием «налоговый период». Например, если вы зарегистрируете ИП на УСН в сентябре 2017 года, то не платить налог сможете только до конца текущего года плюс еще один год.
5. Выполнять возможные дополнительные ограничения, установленные в субъекте РФ. Например, хотя в общем случае на УСН можно иметь до 100 работников, но для налоговых каникул в Москве действует ограничение в 15 человек.

✏ Учитывайте также, что налоговые каникулы не освобождают предпринимателя от уплаты страховых взносов за себя. Льгота распространяется только на налоговые платежи.

Льготы по кассовому аппарату для ИП

С 2017 года кассовые аппараты становятся обязательными даже в ситуациях, когда они раньше не применялись. В частности, все работающие на режимах ЕНВД и ПСН раньше были вправе вместо кассового чека выдавать товарный чек. Однако такой порядок для организаций на вмененке, торгующих или оказывающих услуги общепита, будет отменен с середины 2018 года.

А вот для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД и ПСН, если они работают в сфере розничной торговли или в общепите, и при этом не имеют работников, срок применения касс перенесен еще на год — до 1 июля 2019.

✏ Кроме того, только индивидуальные предприниматели на этих режимах могут компенсировать расходы на приобретение онлайн-касс. Размер налогового вычета для плательщиков ЕНВД составляет 18 тысяч рублей, которые можно вычесть из квартального налога. ИП, купившие патент, тоже вправе уменьшить его стоимость на эту сумму.

Субсидии и гранты

Все описанные выше льготы для индивидуальных предпринимателей – это варианты административной поддержки и снижения налоговой нагрузки. Но ведь, если бизнес приносит совсем небольшие доходы, то и уменьшение налогов с него не особо стимулирует к развитию собственного дела.

Что делать, когда для хорошего старта просто не хватает собственных средств, а взять кредит на бизнес-цели под низкий процент почти невозможно? В России на федеральном уровне действуют несколько программ поддержки малого и среднего предпринимательства, в рамках которых регионы разрабатывают собственные проекты.

Какую помощь можно получить от государства:

• Субсидии для начинающих предпринимателей;
• Возмещение части затрат на проценты по кредитам и лизингу;
• Оплата профессионального обучения работников;
• Возмещение затрат на участие в выставках и ярмарках;
• Оснащение центров инноваций, технополисов, индустриальных парков и др.

Особенно интересны в этом перечне субсидии для начинающих ИП, ведь эта сумма выдается безвозвратно. Правда, для этого надо соблюсти некоторые условия:

1. Заниматься определенными видами деятельности, которые поддерживаются в конкретном регионе.
2. Пройти конкурс и доказать работоспособность и прибыльность проекта.
3. Вложить в проект не менее 50% собственных средств из необходимых по бизнес-плану.
4. Использовать субсидию только по целевому назначению, иначе эту помощь придется вернуть.

✏ Размер выплаты зависит от региона, например, в Москве можно получить на развитие до 500 000 рублей на проект. И учитывайте, что инициативу придется проявлять самому, сами чиновники субсидию вряд ли предложат.Ознакомиться с региональными программами поддержки можно через Федеральный портал малого и среднего предпринимательства. Выберите свой регион и найдите контакты ведомств, занимающихся субсидиями.

К сожалению, не всегда на региональных сайтах есть актуальная информация по программам субсидирования бизнеса, поэтому не стоит на них ориентироваться. Лучше лично посетить местное министерство или управление и узнать, какие программы продолжают действовать, и какие меры поддержки у чиновников только в планах.

Только полезная информация для ИП в нашей рассылке:

Налоговые льготы для ИП в 2017 — 2018 обновлено: Апрель 16, 2018 автором: Все для ИП

Источник: http://vse-dlya-ip.ru/nalogi/nalogovye-lgoty-dlya-ip-v-2018-godu

Льготы для ИП

Знание — сила, знание законов для предпринимателя — это снижение налоговой нагрузки! Не редко предприниматели (ИП), начинающие, молодые, а также пенсионеры и инвалиды, регистрирующиеся как ИП, хотят максимально снизить и налоги (платятся в налоговую) и взносы (платятся в ПФР, а при наличии сотрудников ещё и в ФСС).

И поэтому, по привычке, обращаются к теме » льготы предпринимателям «. Все бывалые предприниматели прекрасно понимают, что они сами за себя, и государство не столько помогает, сколько выполняет фискальные функции, а иногда ещё проверками нервирует.

Однако для спокойствия начинающим индивидуальным предпринимателям стоит изучить всё, что прямо или косвенно является льготами.

Первое. Налоговый Кодекс предлагает на выбор несколько систем налогообложения, и для начинающих предпринимателей проще и выгоднее выбрать один из спецрежимов — упрощенку (УСН), вмененку (ЕНВД) либо патент.

Любой из перечисленных режимов подразумевает минимальный учет и самые низкие налоговые ставки. Более того, при выборе упрощенки возможно уменьшение УСН на взносы, то есть налог можно уменьшить на сумму взносов в фонды.

Здесь есть свои тонкости, но о них лучше говорить отдельно.

Второе. Помимо НК существует региональное законодательство, если его изучить, то выяснится, что процент налога УСН (доходы) — 6%, а региональные законы его снизили до 5%. Ну и т.д.

Это льготы индивидуальным предпринимателям ? Вполне себе льготы для ИП, хотя так их редко называют, чаще пользуются терминами «поддержка малого бизнеса», «поддержка предпринимателей» и т.п.

Подобные законы не говорят и то, что эти условия — льготы для начинающих предпринимателей, хотя кому как не начинающим ИП нужны льготы, всё-таки начало бизнеса — это самое сложное, особенно в первый год.

Однако льготы для ИП по налогообложению есть, и чтобы их узнать — нужно обратиться к местному законодательству. Например, ИП-грузоперевозчики должны узнать о ставке транспортного налога именно в местном законодательстве.

https://www.youtube.com/watch?v=4v0H-kGnN_8

А как узнать о налоговых льготах для предпринимателя? Можно искать в интернете, можно получить платную или не платную консультацию, а можно пользоваться услугами в электронном виде для предпринимателей (если ИП на УСН, патенте или на ЕНВД).

Эти услуги предоставляет онлайн-сервис для предпринимателей Контур Эльба — федеральное законодательство и местные ставки в сервисе учитываются и обновляются централизованно, расчет налога УСН, заполнение декларации сервис делает автоматически, после формирования налоговой декларации в сервисе, её можно распечатать, либо отправить через интернет. Вот так, к примеру, Эльба сделает для вас расчет налога УСН :

Сразу же после регистрации ИП получает бесплатный календарь отчетности, который умеет отправлять уведомления на эл.почту или в виде смс о приближении и начале каждого вида отчетности (причём индивидуально для каждого ИП, учитывая налоговую систему, наличие сотрудников и т.п.). Зарегистрироваться в Эльбе очень просто:

А можно ли получить дополнительные льготы инвалидам предпринимателям? Логика закона такова, что если предпринимательская деятельность ведется, значит ИП получает прибыль, и с неё он должен заплатить налоги (поделиться с государством), и разницу государство между ИП видит только по видам их деятельности (все виды классифицированы в ОКВЭД). Соответственно инвалиды предприниматели льготы не имеют (только те, которые даются конкретному виду предпринимательской деятельности в конкретной местности). Хотелось бы получить льготы и многодетным предпринимателям, и инвалидам 2 группы, и инвалидам 3 группы, однако российские законы исключений не делают.

В принципе, логику понять можно в этом плане, а, вот, когда предприниматели пенсионеры льготы хотят получить, тут логика уже хромает — льготы для ИП — пенсионеров не предусмотрены.

Дело в том, что страховые взносы ИП платят каждый год, а если предприниматели пенсионеры, то есть уже получают пенсию, то какой им смысл платить эти взносы в фонды как ИП ? Казалось бы противоречие, но оно не единственное, то же самое получается тогда, когда индивидуальные предприниматель помимо своего бизнеса ещё и работает по найму, он платит за себя страховые взносы, и его работодатель отчисляет с его зарплаты взносы. Почему так происходит? Наверное потому, что ПФР никогда и ни за что не откажется от источников своего пополнения, даже таких, вот, несправедливых.

Однако, льготное для ИП налогообложение — это не единственные льготы для предпринимателей. Когда у ИП работники появляются, с ними и масса новых обязанностей и забот, то в этом случае государство предоставляет льготы.

Они касаются тех случаев, когда ИП нанимает инвалидов. И тогда ИП нужно будет в особом порядке выплачивать за сотрудников-инвалидов подоходный налог (НФДЛ) и взносы в фонды.

При расчете НДФЛ нужно будет делать вычеты для сотрудников инвалидов (которые у ИП оформлены)

Налоговый Кодекс предусматривает стандартные вычеты на работника по льготным основаниям. Например, согласно пп.1 п. 1 ст. 218 НК РФ инвалиды ВОВ, чернобыльцы и другие категории льготников могут по-прежнему получать вычет в размере 3000 руб.

По пп.2 п. 1 ст. 218 НК РФ получают вычет в размере 500 руб. инвалиды I и II группы, инвалиды детства и др. категории.

Точный перечень льготников нужно уточнять по Налоговому кодексу, а вычет предоставлять на основании поданных заявлений работников.

Кроме того, нужно делать вычеты на детей, их могут получить работники, которые являются:

— родителями (в том числе приемными);

— супругами родителей;

— опекунами или попечителями.

«Единственные» родители, как и раньше, имеют право на детский вычет в двойном размере.

Величина вычета на ребенка зависит от того, какой по счету он в семье. На первого и второго ребенка определен вычет в размере 1400 руб. На третьего и каждого последующего ребенка вычет составляет 3000 руб. Первым ребенком считается наиболее старший по возрасту, независимо от того, положен на него вычет или нет.

На несовершеннолетнего или обучающегося по очной форме (до 24 лет) ребенка-инвалида 1 или 2 групп предоставляется вычет в размере 3000 руб.

Налоговые вычеты по НДФЛ применяются до тех пор, пока доход нарастающим итогом с начала года не превысит 280000 руб. – хотя на каждый год лучше проверять не изменился ли порог дохода, а если пользоваться веб-сервисом типа Эльбы, то такие вопросы даже не возникнут — в веб-сервисе всегда все расчеты актуальны, более того, расчеты даже можно делать за прошедшие годы!

Работники, которые желают воспользоваться вычетами на детей, должны написать заявление и приложить подтверждающие документы (копия свидетельства о рождении, справки по обучению).
Важно

Поскольку величина вычета на третьего и последующих детей изменилась задним числом (с начала 2011 года), то по результатам 2011 года может возникнуть переплата по налогу. Вернуть ее работник может только в налоговой инспекции. Для этого подается пакет документов: декларация по НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, документы, подтверждающие право на вычеты.

Если сумма вычетов превышает сумму начисленной заработной платы, то последняя не облагается НДФЛ. Возникшая разница между суммой вычетов и доходами, которая образовалась в одном месяце, может быть перенесена на другой.

 бухгалтерия контур, взносы, ИП, льготы, налог, НДФЛ, патент, предприниматели, ПФР, скб контур, УСН

Источник: http://www.elba-buhgalter.ru/biznes-elba/lgotyi-dlya-ip.html

Налоговые каникулы для ИП в регионах

Хорошее слово «каникулы», а «налоговые каникулы» еще лучше. Слово это обещает период, свободный от учебы или деятельности, а применительно к бизнесменам – временное освобождение от налогового бремени.

Вот только каникулы, в классическом их понимании, положены тем, кто уже утомился от учебы или трудов праведных, а налоговые каникулы предоставляют новичкам, только что прошедшим государственную регистрацию.

Обсуждали налоговые каникулы достаточно широко, упомянуты они были и Президентом в послании Федеральному собранию. Ожидания от их введения были серьезными, поэтому мы даже советовали нашим пользователям отложить государственную регистрацию ООО и ИП до получения ясности в этом вопросе.

Кто может получить налоговые каникулы?

Однако столь ожидаемый закон новогодним подарком потенциальным бизнесменам не стал.

Во-первых, оказалось, что налоговые каникулы положены только для впервые зарегистрированных ИП, а для ООО их не ввели по удивительной для бизнеса, но совершенно понятной для бюрократов причине.

Чиновники просто не нашли механизмов, как не допустить массовой регистрации новых компаний с целью нулевого налогообложения.

Регистрация ИП осуществляется по ИНН физического лица, который не меняется на протяжении его жизни, поэтому легко отследить тех, кто снялся с учета и снова зарегистрировался, чтобы попасть под действие налоговых каникул.

 А вот закрыть работающую фирму и открыть новую, которая подпадет под налоговые каникулы, просто, ведь ИНН у организаций разный.

Высказывались мысли привязать возможность регистрации одной «льготной фирмы» к конкретным учредителям, но соответствующий механизм разработать не успели или не захотели.

Так что, повторимся, налоговые каникулы положены только для впервые зарегистрированных ИП. На предпринимателей, уже действующих на момент вступления в силу регионального закона, налоговые каникулы не распространяются.

Во-вторых, федеральный закон не ввел налоговые каникулы на всей территории РФ, а только дал право регионам вводить их у себя. Регионы же делать это не торопились, чтобы не лишиться ожидаемых налоговых поступлений от новых ИП. Предполагаемый «недобор» налогов из-за предложенных льгот в целом по России составляет 250 млрд рублей.

В рамках государственного бюджета не так уж много, но для некоторых региональных бюджетов даже 1-2 млрд рублей – это серьезная сумма. Хотя, казалось бы, какая разница – ведь налоговые каникулы не снижают уже имеющихся налоговых поступлений, а дают возможность жителям регионов открыть новые бизнесы, встать на ноги и потом уже пополнять казну.

Но все-таки, значительная часть регионов ввела на своей территории нулевое налогообложение для новых предпринимателей.

В-третьих, налоговые каникулы распространяются на определенные виды деятельности в производстве, услугах и научной деятельности.

Торговля под налоговые каникулы не подпадает! Каждый регион устанавливает для себя конкретные виды деятельности с указанием кода ОКВЭД, на которые будет распространяться эта льгота.

Кроме того, в местных законах могут устанавливаться иные ограничения и требования к ИП «на каникулах».

В-четвертых, налоговые каникулы могут получить только ИП, выбравшие режимы УСН и ПСН. На вмененный режим и на ОСНО эта льгота не распространяется.

В-пятых, хотя срок действия региональных законов о налоговых каникулах установлен до конца 2020 года, конкретный индивидуальный предприниматель может получить их максимум на 2 года (в законе об этом говорится, как о налоговом периоде).

Относительно налогового периода надо еще знать следующее: им считается и тот год, в котором ИП зарегистрировался.

Например, закон о налоговых каникулах в Краснодарском крае вступил в силу 8 мая 2015 года, значит предприниматель, который зарегистрировался после этой даты, может работать на нулевой ставке до конца этого года плюс следующий год, то есть меньше двух лет.

Итого, получить нулевую налоговую ставку на период до двух лет могут только ИП, соблюдающие следующие требования:

• впервые прошедшие государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах;
• предполагающие осуществлять деятельность из списка, приведенного в региональном законе;
• выбравшие налоговый режим УСН или ПСН и перешедшие на нулевую ставку сразу после регистрации.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Какие еще требования должны выполнять ИП, работающие в режиме налоговых каникул?

На этом перечень требований к льготникам не исчерпан, за ИП «на каникулах» будут следить, и в случае нарушений лишать их возможности применения этой льготы.

Доля доходов, получаемых ИП от видов деятельности, по которым введены налоговые каникулы, должна составлять не менее 70% от всех доходов.

Если предприниматель совмещал «льготные» виды деятельности с другими, например, производство и торговлю, и от льготного вида деятельности получил доходов меньше 70%, то все его доходы будут облагаться по обычной ставке – 6%.

ИП, который оформил разные патенты на разные виды деятельности, в том числе тех, которых нет в региональном законе, должен будет вести раздельный учет доходов.

Законы о налоговых каникулах на местах могут устанавливать свой лимит доходов для работающих на УСН. Так, в 2018 году лимит для упрощенцев установлен, в общем случае, как 150 млн рублей.

Регионы могут снижать этот лимит, но не более, чем в 10 раз. Есть ограничения и относительно наемных работников.

Московские предприниматели, к примеру, смогут нанимать не больше 15 человек, причем, не только на ПСН, но и на УСН (по общему правилу, на упрощенной системе можно иметь до 100 работников).

Относительно страховых взносов за себя и за работников ИП, действующие в режиме налоговых каникул, никаких льгот не имеют. Взносы предпринимателя за себя в 2018 году составляют минимум 32 385 рублей, и перечислять их надо, даже если дохода от бизнеса нет. 

Мы собрали базу региональных законов о введении нулевой налоговой ставки для новых ИП.

Переходите по соответствующей ссылке и узнавайте, для каких именно видов деятельности в вашем регионе можно получить налоговые каникулы.

База пока неполная, по мере принятия местных законов она будет пополняться. Если вы не нашли в этом перечене свой регион, то можете обратиться за более полным перечнем на сайт Минфина. 

Налоговые каникулы в Москве

Налоговые каникулы в Московской области (УСН)

Налоговые каникулы в Московской области (ПСН)

Налоговые каникулы в Амурской области (УСН)

Налоговые каникулы в Амурской области (ПСН)

Налоговые каникулы в Архангельской области

Налоговые каникулы в Воронежской области (УСН)

Налоговые каникулы в Воронежской области (ПСН)

Налоговые каникулы в Кемеровской области

Налоговые каникулы в Костромской области

Налоговые каникулы в Краснодарском крае

Налоговые каникулы в Ненецком автономном округе

Налоговые каникулы в Новгородской области

Налоговые каникулы в Омской области

Налоговые каникулы в Оренбургской области

Налоговые каникулы в Орловской области (УСН)

Налоговые каникулы в Орловской области (ПСН)

Налоговые каникулы в Пензенской области 

Налоговые каникулы в Пермском крае (УСН)

Налоговые каникулы в Башкортостане

Налоговые каникулы в Республике Калмыкия

Налоговые каникулы в Республике Коми

Налоговые каникулы в Саратовской области

Налоговые каникулы в Ставропольском крае

Налоговые каникулы в Тульской области

Налоговые каникулы в Томской области

Налоговые каникулы в Ульяновской области (ПСН)

Налоговые каникулы в Хабаровском крае

Налоговые каникулы в Ямало-ненецком АО (УСН)

Налоговые каникулы в Ямало-Ненецком АО (ПСН)

Налоговые каникулы в Челябинской области

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/nalogovye-kanikuly-dlya-ip-v-regionah

Льготы для ИП – как выбрать систему налогообложения, кто может претендовать на получение привилегий

Гражданин, решивший начать небольшой собственный бизнес, задумывается о существовании потенциальных льгот и послаблений, которые ему положены. Ведение собственного дела требует постоянных расходов.

В непростой экономической ситуации современный индивидуальный предприниматель (далее – ИП) заботится о том, как избежать лишних затрат, воспользоваться всеми доступными возможностями получения преференций.

Перечень послаблений лицам, ведущим собственное дело, обширен и постоянно корректируется. Государство старается всячески стимулировать развитие сектора частного бизнеса. Классификация льгот для ИП:

• при регистрации;
• налоговые каникулы (применение нулевой процентной ставки);
• возможность выбрать Упрощенную систему налогообложения (далее – УСН) или Патентную систему налогообложения (далее – ПСН) – обе считаются льготными;
• административные;
• финансовые;
• социальные (для инвалидов и многодетных родителей);
• налоговая амнистия.

Согласно данным «Независимого института социальной политики» около 26 млн граждан РФ, считающихся полностью дееспособными, оказались «невидимками»: они нигде официально не трудятся, но и не числятся безработными.

На налоговый учет как частные предприниматели эти лица тоже не встали. Они находятся за пределами рынка труда: неизвестно, чем занимаются, на какие средства живут. Ни в каких программах занятости эти лица не участвуют.

Чиновники хотят максимально вывести из тени эту категорию граждан. Льготы для ИП считаются годным инструментом решения проблемы. Чтобы у предпринимателей появилось стремление вести легальный бизнес, они должны видеть в этом прямую финансовую выгоду. Формируя привилегии для частников, государство старается помочь им в:

• обеспечении самозанятости;
• получении полагающихся со временем пенсионных выплат (это касается фрилансеров, частных мастеров, лиц, которые оказывают различные услуги и т.п.);
• снижении социальной напряженности;
• развитии новых проектов;
• повышении уровня жизни населения в целом;
• организации инновационных технологий и производств.

Перед тем, как начинающий бизнесмен решит зарегистрировать свой статус ИП, ему следует внимательно проанализировать все нюансы послаблений при открытии. Первичное оформление предпринимательской деятельности подразумевает 3 существенных привилегии. К ним относятся:

1. Освобождение от обязательного ведения бухгалтерии. Проведение ревизионных налоговых проверок не проводится в течение первых 3 лет с момента открытия деятельности (если за ним не числится нарушений и на него не поступали жалобы). Программа действует с 1996 г. Принять участие в ней могут любые представители бизнеса, попадающие в категорию малого предпринимательства (далее – МП).
2. Налоговые каникулы. Двухлетний срок, в течение которого предприниматель не уплачивает фискальных сборов (применяет ставку 0%). Актуально для лиц, ведущих научную, социальную или производственную деятельность, оказывающих услуги быта населению.
3. Право на получение фискальной рассрочки.

Если предприниматель попал в сложную ситуацию, и располагает документальными доказательствами, подтверждающими этот факт, ему могут предоставить рассрочку по уплате налогов. Льгота актуальна, если это:

• владелец, лишившийся своего имущества в результате природного катаклизма (наводнения, пожара);
• предприниматель оказался под угрозой банкротства и/или частичной или полной неплатежеспособности;
• предприниматель ведет деятельность по сезонному графику;
• предприниматель понес ущерб в результате техногенной катастрофы.

Выбор льготной системы налогообложения

Привилегированными фискальными системами считаются УСН и ПСН. Перейдя на любую из них, предприниматели могут воспользоваться правом применять ставку 0% непрерывно в течение 2 отчетных периодов, но не более 2 календарных лет. Выбор фискального режима остается на усмотрение предпринимателя:

1. Общая система налогообложения – ОСНО. Эффективна для бизнесменов, желающих вести свою коммерческую деятельность без каких либо ограничений. Отличается высокой налоговой нагрузкой, льгот для ИП не предусматривает.
2. Единый социальный хозяйственный налог – ЕСХН. Благоприятный режим, требующий уплаты 6% с разницы между доходами и расходами. Предназначен только для ИП и ЮЛ, которые производят сельхозпродукцию или заняты рыбной ловлей.
3. Упрощенка – УСН. Льготная система налогообложения, которая годится для большинства начинающих предпринимателей.
4. Единый налог на вмененный доход – ЕНВД. Режим, при использовании которой бизнесмен платит фискальный сбор не с реальной прибыли, а с дохода, рассчитанного государством. Сформирован только для предпринимателей, предоставляющих разного рода услуги, осуществляющих перевозки, торгующих товаром в розницу.
5. ПСН – единственный режим, который вправе применять только индивидуальный предприниматель. Похож на ЕНВД: налогами облагается рассчитанный государством доход, включает те же направления деятельности, вдобавок разрешено мелкое производство.

Упрощенная система налогообложения

Лица, выбравшие УСН, не платят налог на добавленную стоимость (далее – НДС), НДФЛ и налог на имущество. Вместо этого предприниматели обязаны уплатить только одно налоговое начисление, процентная ставка которого зависит от подвида фискального режима:

1. УСН доходы – 6%.
2. УСН доходы минус расходы – 6–15%.

При ограниченных расходах ИП больше подойдет первый вариант. Если траты превышают 60% от прибыли, выгоднее будет выбирать второй подвид режима УСН – предприниматель сможет вычесть все расходы и заплатить налоги с чистой прибыли.

Патентная система налогообложения

ПСН – это разовая оплата патента. Налогоплательщик выбирает удобный лимит его действия – от 30 календарных дней до 1 года. Работать можно без кассового аппарата, ведение бухгалтерской отчетности не требуется. Условия применения:

• численность работников не должна превышать 15 человек;
• прибыль не может быть больше 60 млн рублей;
• ставка – 6% с идеального размера прибыли, установленного региональными властями, реальный доход в расчет не принимается;

Источник: http://sovets.net/18130-lgoty-dlya-ip.html

Налоговые льготы для ИП: вновь созданных и работающих давно

Предприниматели имеют право на налоговые льготы, но полный перечень льгот для ИП нельзя найти ни в одном законе. Многие не привлекают к работе бухгалтера и выполняют его функции самостоятельно, поэтому этот вопрос для них особенно актуален. Расскажем об основных льготах, которые предоставляются бизнесменам при уплате налогов.

Налоговые льготы в 2017 году для ИП и для других субъектов малого предпринимательства

Существенное уменьшение размеров обязательных платежей – вот главное достоинство налоговых льгот.

Для российских представителей микро- и малого бизнеса разработаны четыре системы налогообложения, предусматривающие низкие налоговые ставки.

1. УСН. Выручка за 2017 год не превышает 150 млн руб., а количество наемных работников не больше 100 чел.
2. ЕНВД. Выручка за год не лимитирована, а численность наемных сотрудников ограничена – 100 чел.
3. ПСН. Система налогообложения, которой могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели. Установлен лимит и на годовой доход – 60 млн руб. для предпринимателя на патенте, и на количество работников – не более 15 чел.
4. ЕСХН. Размер годового дохода не лимитирован, но доля прибыли от реализации сельхозпродукции не должна быть менее 70 % от общего дохода. Численность работников для организаций, занимающихся сельскохозяйственными работами, не ограничена. А вот в организациях рыбного хозяйства и у частных предпринимателей могут работать не более 300 чел.

В рамках УСН и ЕНВД существуют дополнительные налоговые льготы для ИП, заключающиеся в следующем: на сумму, которая была внесена в отчетном периоде в качестве уплаты страховых взносов за себя (предпринимателя) и за работников, снижается авансовый платеж и квартальный вмененный налог.

Кроме этого, с 2016 года региональные власти уполномочены предоставлять налоговые льготы для ИП, работающих на их территории по системе УСН и ЕНВД (ставки налога могут быть снижены).

Например, с 6 до 1 % может быть снижена ставка по УСН и с 15 до 7,5 % – по ЕНВД. Иначе говоря, ставки налогов в регионах могут существенно отличаться от тех, которые предусмотрены режимами, и быть почти нулевыми.

Индивидуальные предприниматели, работающие на этой территории, должны будут строго выполнять всего несколько требований:

• создавать новые рабочие места;
• уплачивать страховые взносы за наемных работников.

Индивидуальные предприниматели, зарегистрировавшиеся в период с 2015 по 2020 год, имеют право на «налоговые каникулы», то есть они могут работать по нулевой ставке налогообложения в течение двух налоговых периодов (но не более 2 лет). Эти налоговые льготы для ИП возможны при выполнении нескольких условий:

1. ИП регистрируется после того, как закон о «налоговых каникулах» принят в его регионе.
2. ИП работает по налоговому режиму ПСН или УСН.
3. ИП осуществляет деятельность, предусмотренную законом о «налоговых каникулах» его региона.

Из вышесказанного видно, что 2017 год довольно благоприятен для начала предпринимательской деятельности, потому что львиная доля прибыли спокойно может идти не в бюджет страны, а на развитие своего дела.

Налоговые льготы при открытии ИП: 3 основные льготы

Как правило, все, что касается финансовой экономии и рациональности использования денежных средств, находится в компетенции бухгалтера или финансиста. Однако далеко не все предприниматели в состоянии оплачивать работу такого сотрудника и «выкручиваются» сами.

Чтобы понять, стоит ли начинать предпринимательскую деятельность, – надо обратить внимание на налоговые льготы для ИП, действующие в 2017 году. Вы увидите, что для «старта» совсем не обязательно иметь много денег. Итак:

Льгота 1. Трехлетний мораторий на проверки малого бизнеса и ИП.

Если на предпринимателя не поступает жалоб, то первые 3 года ему не грозят проверки контролирующих органов.

Льгота 2. «Налоговые каникулы».

Данная льгота действует с 2015 года. Кто-то «что-то» слышал, кто-то «что-то» знает, кто-то услышал и узнал совсем недавно. Без сомнений, это прекрасная идея, но и она не лишена определенных нюансов.

Чтобы иметь возможность получить «налоговые каникулы», необходимо:

1. Регистрировать свою деятельность впервые. Это значит: нельзя закрыть одно ИП, чтобы открыть другое и просить о предоставлении льготы, – вам откажут.
2. Подать на такие налоговые льготы для ИП не позднее двух лет с момента открытия.
3. Регистрировать ИП после вступления в силу регионального закона о «налоговых каникулах».
4. Работать в сферах, указанных в законе (это могут быть социальные проекты, производство или наука).
5. Получение основного дохода (не менее 70 %) именно от указанной деятельности.
6. Издание в вашем регионе закона о «налоговых каникулах».

Региональные власти могут применить определенные ограничения в отношении действий этого закона. Например, могут быть следующие ограничения:

• по численности работников;
• по максимальному годовому доходу;
• по кодам деятельности по ОКВЭД.

Примите во внимание, что «налоговые каникулы» действуют не во всех регионах России. Вводить или нет – это решают местные власти.

Итак, чтобы точно знать, можете ли вы воспользоваться этой льготой, вам понадобится изучить законодательные акты своего региона.

Льгота 3. Возможность рассрочки по уплате налогов. Освобождение от уплаты налогов или рассрочка как налоговые льготы для ИП могут быть применены в отношении бизнесменов, если:

• имущество ИП пострадало в результате пожара, стихийного бедствия и т. п.;
• сложилась ситуация частичной неплатежеспособности или ему грозит банкротство;
• деятельность ИП носит сезонный характер;
• предприниматель понес ущерб вследствие техногенной катастрофы.

Чтобы воспользоваться освобождением или рассрочкой, необходимо предъявить документы, которые подтвердят, что вы попали в одну из этих неприятных ситуаций.

• Проверки бизнеса: памятка генеральному директору на 2017 год

Налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей

Источник: https://www.gd.ru/articles/9460-nalogovye-lgoty-dlya-ip