Какая сдается отчетность ип за квартал?

Какую отчетность должен сдавать ИП ?

Для того чтобы успешно осуществлять предпринимательскую деятельность, нужно абсолютно точно знать, как правильно сдавать отчетность ИП.

Каждый год каждый предприниматель, даже работающий по упрощенной системе налогообложения и являющийся единственным работником собственного предприятия, обязан сдавать необходимые отчеты в государственные структуры.

Некоторые отчеты обязательно подавать в конце каждого квартала, а за не предоставленные вовремя сведения государством предусмотрено наказание в виде  серьезных штрафов.

Давайте разбираться, какую отчетность положено по закону сдавать индивидуальному предпринимателю. Сразу отметим, что сегодня есть масса организаций, которые берут на себя полное сопровождение всей деятельности предпринимателей.

 Иными словами за определенную оплату вам все подробно расскажут о форме отчета ИП, а также помогут оформить полный пакет документов.

Какую отчетность сдают ИП

Налоговые отчеты индивидуального предпринимателя

В первую очередь налоговые отчеты зависят от действующей системы налогообложения.

Предприниматели, работающие при едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) или оформившие упрощенную систему налогообложения (УСН) обязаны подавать лишь общую налоговую декларацию.

А предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения (ОСН) должны  подавать еще и декларацию на доходы физических лиц и декларацию по НДС,  а также вовремя отчитаться, если был факт превышения полученных доходов.

И не стоит забывать о земельных и сельскохозяйственных налогах и сведениях в Страховой и Пенсионный фонды и в органы статистики.

Бухгалтерская отчетность индивидуального предпринимателя

Согласно федеральному закону от 6 .12. 2011 года №402-ФЗ  все субъекты, занимающиеся  экономической деятельностью, в том числе и ИП, обязаны вести бухгалтерский учет.

Этот же закон определяет, что в том случае, когда предприниматель ведет учет расходов и доходов, или хотя бы одного из этих двух параметров, либо отчитывается по каким-либо другим статьям налогообложения, то он имеет право бухгалтерский учет не вести.

Следовательно, бухгалтерскую  отчетность,какую бы систему налогообложения индивидуальный предприниматель не выбрал, он может не сдавать.

Финансовая отчетность индивидуального предпринимателя

Мы отметили выше возможность индивидуального предпринимателя не вести бухгалтерский учет, но очень важно, что фиксировать результаты своей бизнес-деятельности он все равно должен, хотя бы по упрощенной схеме.

Существует национальный стандарт финансовой отчетности №1, согласно которому каждый предприниматель должен вести учет того, чем он занимается:  хозяйственные операции и события должны быть отражены  в книге учета доходов для ИП.

Эту книгу можно разделить на две составляющие –  учета доходов и  учет хозяйственных операций. Необходимо вести и  различные ведомости.

Книга учета доходов

Документ этот может вестись и в электронном, и в бумажном виде. Электронную книгу  впоследствии нужно будет распечатать, прошнуровать и пронумеровать, как, впрочем, и  бумажную.

Особое внимание обратите на то, что в электронном виде должна быть обеспечена невозможность каких-либо исправления сведений. Это очень серьезно.

Любые исправления, которые вы посчитаете необходимым внести в книгу учета доходов, обязательно должны иметь пояснения, и заверены подписью руководителя, печатью и датой. Но лучше никаких исправлений вообще не допускать.

Вся информация, имеющаяся в книге, должна быть полной, точной и последовательной. Заводится такая книга ровно на финансовый год и является основным отчетом о деятельности индивидуальных предпринимателей.

Ведомости

Отчетность индивидуального предпринимателя подразумевает четкое ведение различных ведомостей. Их всего девять и используются они по мере при необходимости. Это ведомости, предполагающие:

• учет денежных средств
• учет биологических активов
• учет движения основных средств и нематериальных активов 
• учет амортизационных отчислений
• учет расчетов с покупателями и заказчиками
• учет оплаты труда
• учет запасов
• учет расчетов с поставщиками
• учет активов и основных средств
• сводная ведомость.

На основании этих книг и всех ведомостей два раза в год ИП составляют свои  финансовые отчеты и подают их в органы налоговой службы.

Сроки сдачи отчетности индивидуального предпринимателя

Зависит сдача налоговой отчетности индивидуального предпринимателя и от системы налогообложения, согласно которой осуществляет деятельность его бизнес, и от такого фактора как вид деятельности его предприятия, и от того, выступает ли он в роли работодателя.  

Квартальная отчетность ИП

Для ИП без работников

ИП, осуществляющий свою деятельность на ЕНВД обязан в конце каждого квартала (не позже 20 числа идущего следом за отчетным периодом месяца), подать налоговую декларацию. А до 25 числа идущего следом месяца  индивидуальный предприниматель оплачивает единый налог.

Что касается ИП, работающих на УСН и ОСН, то по окончании квартала, до 15-го числа идущего следом месяца, они должны подавать все необходимые сведения в Фонд соцстрахования, в том случае, если у них есть соответствующий договор.

Индивидуальный предприниматель, работающий на ОСН, должен также подвести квартальный итог своей деятельности. До 20-го числа следующего месяца, он подает декларацию по НДС и оплачивает земельный налог.

Для ИП с работниками

ИП, являющиеся работодателями, в конце каждого отчетного квартального периода обязаны предоставлять всю определенную кодексом информацию в территориальный Фонд социального страхования.

Все расчеты на обязательное соцстрахование, касающиеся временной потери трудоспособности сотрудников, выплаты по материнству, а также по обязательному соцстрахованию в случае профзаболеваний или же несчастных случаев на производстве идут до 15 числа следующего месяца. Следует также помнить, что до 15-го числа второго месяца, идущего вслед за отчетным, в Пенсионный фонд нужно обязательно предоставлять персонифицированный учет и отчет об уплате всех взносов.

Годовая отчетность ИП

Для ИП без работников

Предприниматели, работающие на УСН ежегодно должны подавать:

• налоговую декларацию до 30 апреля
• декларацию об уплате сельскохозяйственного налога (если в этом есть необходимость) до 31 марта
• декларацию по налогу на землю  (если в этом есть необходимость) до 1 февраля
• статистические данные до 1 апреля.

Предприниматели, работающие на ОСН  должны подавать дополнительно налоговую декларацию по налогу на доходы, а также декларацию о доходе, предполагаемом на следующий год, до 30 апреля.

Для ИП с работниками

Индивидуальные предприниматели, являющиеся работодателями, ежегодно должны подавать в налоговую службу следующие сведения:

• о среднесписочной численности сотрудников до 20 января
• сведения о доходах своих работников до 1 апреля

Следует обратить внимание на такой факт: сведения о среднесписочной численности сотрудников должны подавать все предприниматели, даже в том случае, если у них работники вообще не числятся.

Если есть непонятные моменты в сроках отчетности ИП, остались сомнения в их соответствии, или же вы переживаете, что не сможете запомнить их, где-то что-то напутать, и поэтому не подать отчетность в налоговую инспекцию вовремя, имейте в виду, что календарь отчетности ИП легко можно найти на многих сайтах в интернете.

Отчетность при ликвидации ИП

Приняв решение о закрытии ИП, предприниматель обязан сдать в Пенсионный фонд и налоговую инспекцию последние отчеты. Что касается отчетов в ПФ, то  лучше сдать их перед самым  закрытием предприятия или непосредственно после. Затягивать этот процесс не стоит, ведь если вы не сообщите сотрудникам фонда о ликвидации, то они будут продолжать начислять вам взносы.

При закрытии ИП  обязательно подается и налоговая отчетность. Предприниматель на ЕНВД при этом сдает отчет непосредственно перед подачей бумаг на ликвидацию (удобно совместить это с концом отчетного квартального периода).

 Предприниматель на УСН должен подавать отчет лишь  в первом квартале года, следующего за отчетным. Впрочем, можно подать отчет и гораздо раньше.

Стоит также отметить, что документы, свидетельствующие о ликвидации, и о сданных отчетах нужно хранить три года. Дело в том, что налоговая служба имеет право вызвать бывшего бизнесмена для проверки.

Надеемся, эта статья помогла предпринимателям разобраться с вопросом об отчетности ИП.

Источник: http://ipgid.ru/kakuju-otchetnost-dolzhen-sdavat-ip.html

Отчетность по итогам 2017 для ИП и ООО на УСН, ЕНВД | Сроки сдачи отчетности в ПФР и ФСС за 2017 год — Эльба

Заплатить налог и сдать декларацию: до 3 мая 2018 года — для ИП, до 2 апреля 2018 года — для ООО.

Подробнее про УСН и отчётность на этой системе налогообложения читайте в статье Упрощённая система налогообложения.

Отчётность по ЕНВД

Сдать декларацию до 20 января, заплатить налог до 25 января.

Подробнее про отчётность по ЕНВД читайте в статье.

Только для ООО — сдать бухгалтерскую отчётность

До 2 апреля 2018 года.

Это отчёт, в котором содержится информация в денежном выражении об имуществе, долгах, выручке, прибыли, расходах и финансовых результатах. Бухотчётность составляют и утверждают по итогам каждого года и сдают в налоговую и Росстат.

Отчётность за сотрудников — для всех ООО и ИП с сотрудниками

6-НДФЛ в налоговую

Срок сдачи — до 2 апреля 2018 года.

Отчёт нужно сдать, если за прошедший год физлица получали от вас доходы. Например, вы выдавали зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям или беспроцентные займы. В отчёте 6-НДФЛ отражаются сведения о доходах физлиц и удержанном налоге.

Если вы не выплачивали доходы физикам, нулевой отчёт сдавать не нужно.

О нюансах 6-НДФЛ читайте в статье.

2-НДФЛ в налоговую

До 2 апреля 2018 года — за 2017 год.

Не нужно сдавать, если вы не платили зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям, и другие физлица не получали от вас доходы в 2017 году.

Подробнее о 2-НДФЛ читайте в статье.

Расчёт по страховым взносам в налоговую

Срок сдачи — до 30 января 2018 года.

РСВ — ежеквартальный отчёт, который сдают ИП с сотрудниками и все ООО. Из него фонд узнаёт о ваших сотрудниках, их зарплате и начисленных страховых взносах. В отчёте нужно показать сотрудников как по трудовому, так и по гражданско-правовому договору. 

Если в ООО нет сотрудников, то всё равно нужно сдать нулевой отчёт. ИП без сотрудников не отчитываются по этой форме.

О том, что это за отчёт и как заполнить его в Эльбе, читайте в статье «Новый отчёт за сотрудников в налоговую».

СЗВ-М в пенсионный фонд

За декабрь — до 15 января.

СЗВ-М нужно сдавать каждый месяц ИП с сотрудниками и всем ООО. Отчёт содержит список работников, их ИНН и СНИЛС. 

Если вы — ИП без сотрудников, сдавать этот отчёт не нужно. А в каждом ООО есть хотя бы один сотрудник — директор. Отразите его в СЗВ-М, даже если он не получает зарплату.

Подробнее об отчёте СЗВ-М читайте в статье.

4-ФСС в фонд социального страхования

Срок сдачи: до 22 января на бумаге, до 25 января в электронном виде.

ИП с сотрудниками по трудовому договору и все ООО отчитываются в ФСС. В отчёте 4-ФСС отражаются список сотрудников, их зарплата и размер страховых взносов на травматизм.

Если в ООО нет ни одного сотрудника, нужно сдать нулевой 4-ФСС. ИП, который уволил всех сотрудников, но не снялся с учёта в ФСС как работодатель, тоже продолжает отчитываться. 

Только ООО — подтвердить вид деятельности в ФСС

До 13 апреля 2018 года.

О том, как и зачем это делать, читайте в статье.

Статья актуальна на 28.12.2017

Срок уплаты налога ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

• за I квартал до 25 апреля
•  за II квартал до 25 июля
• за III квартал до 25 октября
• за IV квартал до 25 января.

Если срок выпадает на выходной или праздничный день, последний день оплаты переносится на следующий рабочий день. 

Платите налог в ту налоговую, куда подавали уведомление о постановке на учет. Обычно это налоговая по адресу ведения бизнеса.

В трёх случаях нужно вставать на учет по прописке ИП или по юр.адресу организации:

• развозная и разносная торговля
• размещение рекламы на транспорте
• грузоперевозки и услуги по перевозке пассажиров.

Расчет ЕНВД

Налог ЕНВД рассчитывается по формуле:

БД×К1×К2×(Ф1+Ф2+Ф3)×15%, где

• БД — базовая доходность определяется по ст. 346.29 НК РФ, 
• Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в этой же ст. 346.29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников). 
• К1 — коэффициент, который устанавливает правительство. В 2017 году равен 1,798, в 2018 — 1,868 году.
• К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями (его можно узнать в вашей налоговой инспекции или в администрации муниципального образования). 
• 15% — ставка налога ЕНВД.

Контур.Эльба поможет вам рассчитать налог. Выберите вид деятельности и укажите размер физических показателей, а значение базовой доходности и коэффициенты система подставит автоматически. 

Как уменьшить сумму налога ЕНВД

1. Если вы перешли на ЕНВД или прекратили бизнес в середине квартала, то заплатите налог только за отработанные на ЕНВД дни. 
2. Уменьшите налог ЕНВД на сумму страховых взносов.  – ИП без сотрудников может уменьшить сумму налога полностью на страховые взносы за ИП.

   – ИП с сотрудниками и ООО уменьшают налог не более чем наполовину.

Контур.Эльба рассчитает за вас налог и подготовит отчёт по ЕНВД!

Декларация по ЕНВД

Когда сдавать декларацию ЕНВД

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом:

•  за I квартал до 20 апреля
•  за II квартал до 20 июля
• за III квартал до 20 октября
• за IV квартал до 20 января. 

Если сроки выпадают на выходной или праздник, то последним днём сдачи будет следующий рабочий день.

Куда сдавать декларацию ЕНВД

Отчёт представляется в налоговую, в которую подавали уведомление о переходе на ЕНВД: 

• по адресу ведения деятельности
• по прописке ИП или юр.адресу организации, если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности (например, для услуг такси).

По какой форме

Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/353@

Как передать отчет по ЕНВД

• Лично отнести в инспекцию в бумажном виде. В Эльбе можно распечатать отчет со штрихкодом по рекомендованной форме.
• Сдать бумажный отчет по почте заказным письмом с описью вложения.
• Отправить отчет через интернет в электронном виде с помощью электронной подписи. При оплате любого тарифа Контур.Эльбы, мы бесплатно выпустим для вас электронную подпись для отправки отчётов.

Статья актуальна на 12.12.2017

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Срок уплаты налога ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

• за I квартал до 25 апреля
•  за II квартал до 25 июля
• за III квартал до 25 октября
• за IV квартал до 25 января.

Если срок выпадает на выходной или праздничный день, последний день оплаты переносится на следующий рабочий день. 

Платите налог в ту налоговую, куда подавали уведомление о постановке на учет. Обычно это налоговая по адресу ведения бизнеса.

В трёх случаях нужно вставать на учет по прописке ИП или по юр.адресу организации:

• развозная и разносная торговля
• размещение рекламы на транспорте
• грузоперевозки и услуги по перевозке пассажиров.

Расчет ЕНВД

Налог ЕНВД рассчитывается по формуле:

БД×К1×К2×(Ф1+Ф2+Ф3)×15%, где

• БД — базовая доходность определяется по ст. 346.29 НК РФ, 
• Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в этой же ст. 346.29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников). 
• К1 — коэффициент, который устанавливает правительство. В 2017 году равен 1,798, в 2018 — 1,868 году.
• К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями (его можно узнать в вашей налоговой инспекции или в администрации муниципального образования). 
• 15% — ставка налога ЕНВД.

Контур.Эльба поможет вам рассчитать налог. Выберите вид деятельности и укажите размер физических показателей, а значение базовой доходности и коэффициенты система подставит автоматически. 

Как уменьшить сумму налога ЕНВД

1. Если вы перешли на ЕНВД или прекратили бизнес в середине квартала, то заплатите налог только за отработанные на ЕНВД дни. 
2. Уменьшите налог ЕНВД на сумму страховых взносов.  – ИП без сотрудников может уменьшить сумму налога полностью на страховые взносы за ИП.

   – ИП с сотрудниками и ООО уменьшают налог не более чем наполовину.

Контур.Эльба рассчитает за вас налог и подготовит отчёт по ЕНВД!

Декларация по ЕНВД

Когда сдавать декларацию ЕНВД

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом:

•  за I квартал до 20 апреля
•  за II квартал до 20 июля
• за III квартал до 20 октября
• за IV квартал до 20 января. 

Если сроки выпадают на выходной или праздник, то последним днём сдачи будет следующий рабочий день.

Куда сдавать декларацию ЕНВД

Отчёт представляется в налоговую, в которую подавали уведомление о переходе на ЕНВД: 

• по адресу ведения деятельности
• по прописке ИП или юр.адресу организации, если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности (например, для услуг такси).

По какой форме

Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/353@

Как передать отчет по ЕНВД

• Лично отнести в инспекцию в бумажном виде. В Эльбе можно распечатать отчет со штрихкодом по рекомендованной форме.
• Сдать бумажный отчет по почте заказным письмом с описью вложения.
• Отправить отчет через интернет в электронном виде с помощью электронной подписи. При оплате любого тарифа Контур.Эльбы, мы бесплатно выпустим для вас электронную подпись для отправки отчётов.

Статья актуальна на 12.12.2017

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/223

Налоговая отчетность ИП в 2018 году

Кстати, Вам не обязательно все это знать! Сервис «Моё дело» сделает все сам. Что — прям все сам? Отчётность ИП Гусарова Юлия 123123123

Обязанность отчитываться в налоговую по своей деятельности у предпринимателя возникает сразу после регистрации и сохраняется за ним до момента закрытия ИП.

Виды налоговой отчетности для ИП

Какие формы сдавать – это зависит от выбранного режима налогообложения.Предприниматели на ОСНО как минимум заполняют декларацию по НДФЛ и по НДС.К этому могут добавиться декларации по другим налогам, если по роду деятельности ИП должен будет их платить. Но не всегда обязанность уплатить налог означает обязанность заполнить декларацию по этому налогу.

Например, налог на имущество и земельный налог в ФНС рассчитывают сами и присылают уведомление. Бизнесмен должен только уплатить указанную в нем сумму, деклараций подавать не нужно.Предпринимателям на спецрежимах проще, им чаще всего нужно только заполнять декларацию по налогу в зависимости от выбранного режима, а ИП на ПСН даже этого не должны.

Сроки сдачи деклараций:

• НДС – до 25 числа по истечении отчётного квартала;
• 3-НДФЛ – раз в год до 30 апреля;
• по УСН – раз в год до 30 апреля;
• по ЕНВД – до 20 числа по истечении квартала.

Отчетность работодателяЕсли у предпринимателя есть сотрудники, нужно еще отчитываться по НДФЛ и страховым взносам за наемных сотрудников, и ежегодно подавать сведения о среднесписочной численности.

 С 2017 года платежи и отчетность ИП по пенсионному, социальному и медицинскому страхованию переданы в ведение ФНС. Они не зависят от режима налогообложения и обязательны для всех работодателей.

 Кроме ФНС работодатели ежемесячно отправляют в ПФР сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и о стаже сотрудников по форме СЗВ-стаж.В ФСС сдается ежеквартальная форма 4-ФСС по взносам на травматизм.

Сроки сдачи отчетов работодателей:

Другие виды отчетностиПомимо налоговой предприниматели иногда сдают статистическую отчетность. Делать это нужно только если ИП окажется в выборке, подготовленной Росстатом.

Обычно органы статистики сами присылают уведомление о том, что нужно в этом году заполнить форму 1-ИП, но списки выкладываются и на сайте Росстата, так что можно подстраховаться и посмотреть самостоятельно.

Для некоторых ИП действуют отраслевые формы, например, в Росприроднадзор.

Отчетность ИП после регистрации

Начинать заполнять формы нужно с того отчетного периода, в котором была регистрация ИП. Если хотите выбрать упрощенный режим, у вас есть на это 30 дней. Не успеете – до конца года будете работать на ОСНО со всеми вытекающими из него обязанностями. Кроме упрощенки на другой спецрежим можно перейти в любое время.

Без острой необходимости лучше не регистрируйтесь в последние дни декабря. Если не собираетесь продавать новогодние подарки, много за эти дни вряд ли заработаете, а вот заполнять декларации за уходящий год придется в любом случае. А уж если работников успеете нанять, то еще пачка отчетных форм вам обеспечена.

Отчетность ИП, не ведущего деятельность

Работает предприниматель или приостановил деятельность, обязанность по представлению большинства форм за ним почти всегда сохраняется, пока есть статус ИП.На режимах ОСНО и УСН декларации сдаются даже с нулевыми показателями.

Для ЕНВД нулевых деклараций сейчас не предусмотрено, хотя споры по этому поводу ведутся. А пока, если предприниматель прекратил деятельность на ЕНВД, в течение 5 дней ему нужно подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика вмененного дохода.

Обязанность заполнять и сдавать формы для работодателей тоже сохраняются, пока есть действующие трудовые договоры, за исключением 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. По ним логика другая – не было зарплаты, не нужны и отчеты.

В сервисе «Моё дело» вы можете скачать бланки отчётности для ИП на любой форме налогообложения.

Вы не пропустите ни одной важной даты, связанной с платежами и отчетами – персональный налоговый календарь напомнит вам о них.

Подключайтесь – и ведите учет грамотно!

Узнать подробнее про:

• Виды отчётности ИП
• Налоговая декларация
• Отчётность в ПФР

Всего 833 рубля в месяц

Минута на выставление счета! Пока клиент не передумал Выставляйте счета из сервиса сразу
с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для них

способом. Мы все предусмотрели!

Подробнее Сдавайте отчетность не выходя из дома Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в любой момент. Подробнее Никто не хочет платить налоги, но… Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и
взносы и предложит Вам все возможные варианты снизить налоги. Подробнее Не оставим Вас наедине с бухгалтерией Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в течение суток. Подробнее Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,

можно прямо из личного кабинета.

Для сверки больше не нужно посещать инспекцию. Подробнее Не забудьте про сотрудников Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимыхдокументов для оформления

сотрудников формируется в один клик.

Подробнее Удобная интеграция с банками Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств всегда под контролем. Подробнее Несем ответственность за свои действия Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована на
100 000 000 рублей! Подробнее Интеграция
с Моё дело.API Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который Вы используете. Подробнее

Бесплатный
пробный доступ

Источник: https://www.moedelo.org/nalogovaya-otchetnost-ip

Сроки сдачи отчётности ИП. Когда сдавать отчёты в 2018 году

Отчетность – главная «головная боль» предпринимателей. Юрлица в этом вопросе справедливо полагаются на главного бухгалтера, а человек, ведущий частный бизнес, нередко выполняет эти обязанности самостоятельно. Поэтому ИП должны быть не только осведомлены о порядке и сроках подачи необходимой документации, но и о последних законодательных новинках в этой области.

«Бухгалтерия без бухгалтера» – совсем не редкость среди индивидуальных предпринимателей, нужно только четко представлять, куда именно и в какие сроки нужно подавать информацию, и, естественно, грамотно составлять необходимые документы.

От чего зависит отчетный календарь ИП?

Какую информацию, в какие органы контроля и как часто надо предоставлять индивидуальному предпринимателю, зависит от 4 факторов.

Первый – безусловный, отражающий определенную систему уплаты налогов, присущую каждому конкретному ИП.

3 остальные предусматривают бинарность: если для ИП характерна данная особенность бизнеса, отчетность необходима, а на нет и суда нет. К последним относятся:

• отчеты по людям, работающим на ИП;
• учет наличного оборота;
• информация о дополнительных сборах.

Законопослушный ИП предоставляет информацию о работе своей фирмы в такие органы контроля:

• в налоговую;
• в ПФР (при необходимости);
• в ФСС;
• в органы статистики (если поступил такой запрос);
• в некоторые другие органы, если того требует особенность их бизнеса.

Ип чист перед налоговиками

Выбранный режим налогообложения диктует количество и сроки как самих налоговых платежей, так и подачи сведений о них.

К СВЕДЕНИЮ! Сроки уплаты налогов и сроки налоговых отчетов – это законодательно разные даты, далеко не всегда они могут совпадать.

Самый объемный «пакет» отчетов в течение года нужно сдавать бизнесменам, придерживающимся общего режима налоговых сборов. Используя другие режимы, можно снизить свое налоговое бремя и упростить общение с контролирующими инстанциями.

Законы РФ предлагают предпринимателям выбор из 5 вариантов уплаты налогов.

1. Общая система – ОСН.
2. «Упрощенка» – УСН.
3. «Вмененка» – ЕНВД.
4. Сельскохозяйственная система – ЕСХН.
5. Патентная система – ПСН.

ВАЖНО! Если налицо совмещение различных систем, то каждая из них должна сопровождаться собственным отдельным учетом.

Декларации по разным режимам

Каждая налоговая система предусматривает свой вид декларации, подаваемый в ФНС в тот или иной срок срок.

1. На ОСН подается 3 вида налоговых деклараций:
   • 3-НДФЛ – подводит итоги года; сдать нужно до начала мая следующего за отчетным года;
   • 4-НДФЛ – регистрирует доходы; подается не позднее 5 суток после окончания месяца, отмеченного первым доходом;
   • НДС – ежеквартальный отчет; сдается до 20 числа месяца, открывающего новый квартал.
2. УСН предусматривает соответствующую декларацию, сдаваемую ежегодно до 30 апреля наступившего за отчетным года. Если деятельность не велась, должен быть сдан «нулевой» отчет.
3. ЕНВД требует ежеквартальной декларации, дедлайн которой – 20 число начала следующего квартала.
4. ЕСХН предлагает отчитываться по итогам года, сдав отчетность на месяц раньше, чем УСН (до 31 марта).
5. ПСН не предполагает налоговой декларации.

Не забудьте про КУДИР!

Книгу учета доходов и расходов необходимо вести всем предпринимателям, кроме работающих по «вмененке» (они должны регистрировать значимые физические показатели). Отсутствие этой книги может быть чревато штрафом.

КУДИР должна быть прошита и пронумерована, ИП хранит ее у себя. Заверять ее нет необходимости с 2013 года.

Предприниматели, «сидящие» на ЕСХН, могут вести КУДИР как в бумажном, так и электронном виде:

• бумажный носитель должен быть заверен подписью и печатью налоговиков перед началом ведения;
• электронный учет надо аналогично заверять ежегодно до начала апреля следующего года.

Что еще сдавать в ФНС?

Какие документы и когда надо предоставить в ФНС, смотрите в таблице 1.

Табл. 1

№ИнформацияПериодичностьСроки

1	Списочное количество работников	По итогам года	До 20.01 следующего года
2	Справки 2-НДФЛ	По итогам года	До начала апреля следующего года
3	Приложение к справкам 2-НДФЛ (реестр доходов физлиц)	См. п.2	См. п.2
4	Отчет 6-НДФЛ (введен в 2016 г.)	Ежеквартально	До конца 1 месяца следующего квартала

Статистическая отчетность

Отчеты по статистике нужно сдавать на любом режиме налогообложения, но только в том случае, если ваше предприятие попало в выборку контролирующего органа, о чем вы будете извещены письменно.

Получив от органов статистики письменный запрос о предоставлении сведений, формы и инструкции по их заполнению, нужно подготовить отчет №1-ИП по итогам года до 1 марта наступившего периода.

Наличие вашего предприятия в статистической выборке можно промониторить на официальном сайте статистического управления.

Ип – работодатель

Если на вас трудятся наемные сотрудники, то нужно предоставлять обязательные отчеты в ПФР и ФФОМС. Без работников отчетность в эти органы не сдается.

Виды и сроки отчетности ИП перед Пенсионным фондом приведены в табл. 2.

Табл.2

№ИнформацияФорма отчетаПериодичностьСроки

1	Расчет уплаченных взносов за работников	РСВ-1 на бумажном носителе	Ежеквартально	До 15 числа середины следующего квартала
РСВ-1 в электронном виде	До 20 числа
2	Персонифицированный учет	В составе РСВ-1: 6 раздел формы (вместо СЗВ)
3	Информация о работающих пенсионерах	СЗВ-М	Ежемесячно	До 10 числа следующего месяца

Фонд социального страхования – всего один отчет

Необходимо каждый квартал отчитываться по страховым взносам, отчисленным за работников, по форме 4-ФСС. Можно сдавать в бумажном варианте (до 15 числа) или по интернету (до 25 числа месяца, следующего за закрытием квартала).

Тем, кто работает с наличностью

ИП, использующие кассовые аппараты или выписывающие бланки строгой отчетности, должны придерживаться требований кассовой дисциплины. Законодательство упростило ее требования для частных бизнесменов:

• упразднены кассовые документы, кроме платежных ведомостей и расчетов заработной платы;
• снят лимит остатка наличности в кассе.

Дополнительные налоги и отчеты по ним

Если ИП занимается некоторыми видами деятельности, которые подпадают под дополнительные налоги, также нужно оплатить и отчитаться по ним в срок. Декларации сдаются по следующим налоговым платежам:

• водный налог (раз в квартал до 20 числа);
• подакцизный налог (раз в месяц до 25 числа следующего периода); кроме декларации, нужно еще сдавать извещение о совершении авансового платежа в 4 экземплярах, причем 1 в электронном виде, до 18 числа текущего месяца;
• добыча полезных ископаемых – раз в месяц до конца следующего.

ВНИМАНИЕ! Декларация по земельному налогу с 2015 г. отменена. Налоговая рассчитывает этот платеж самостоятельно и выставляет требование к его оплате.

В некоторых видах деятельности, требующих дополнительного контроля, ИП принимают участие достаточно редко, но закон все равно предусматривает отчетность перед:

• Росприроднадзором (если деятельность связана с природоиспользованием) – ежеквартально сдается сбор за негативное воздействие на окружающую среду, а информация об этом подается до 20 числа следующего за кварталом месяца;
• органами, контролирующими чистоту атмосферы (если деятельность связана с определенным уровнем выбросов и отходами) – форма 2-ТП «Воздух» сдается раз в год до 22 января следующего года, а по отходам надо отчитаться до 1 февраля.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Транспортный сбор для ИП, как и подача информации о нем, не действует: частные предприниматели, имеющие транспортные средства, просто платят за них обычный налог.

Источник: https://assistentus.ru/vedenie-biznesa/sroki-sdachi-otchetnosti-ip/

Какую отчетность должен сдавать ИП (индивидуальный предприниматель)?

Для успешного осуществления предпринимательской деятельности необходимо точно знать, как сдавать отчетность ИП.

Ежегодно каждый предприниматель, даже тот, который работает по упрощенной системе налогообложения и является единственным работником своего предприятия, должен сдавать все необходимые отчеты в государственные службы. При этом некоторые отчеты необходимо подавать ежеквартально, а за непредставление сведений предусмотрены серьезные штрафы.

Давайте попробуем разобраться, какую отчетность должен сдавать ИП.

Сразу оговоримся, что на сегодняшний день существует много организаций, берущих на себя сопровождение деятельности предпринимателей. То есть за определенную плату вам не только расскажут, как отчитываться ИП, но и помогут с оформлением полного пакета документов.

Какую отчетность сдают ИП

Налоговые отчеты индивидуального предпринимателя

 Налоговые отчеты, разумеется, зависят от выбранной системы налогообложения.

Так, например, предприниматели, находящиеся на едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) или на упрощенной системе налогообложения (УСН) подают только общую налоговую декларацию, в то время как предприниматель, находящийся на общей системе налогообложения (ОСН) должен подать также декларацию по НДС, декларацию на доходы физических лиц и отчитаться о превышении полученных доходов (если таковое имеется). Это не считая земельных и сельскохозяйственных налогов, а также сведений в Пенсионный и Страховой фонды и статистических данных.

Бухгалтерская отчетность индивидуального предпринимателя

На основании федерального закона от 6 декабря 2011 года №402-ФЗ бухгалтерский учет должны вести абсолютно все субъекты экономической деятельности, в том числе и индивидуальные предприниматели.

В то же время в этом же законе указано, если предприниматель ведет учет доходов и расходов (или только одного из этих параметров) или отчитывается по другим объектам налогообложения, он вправе не вести бухгалтерский учет.

Соответственно, бухгалтерская отчетность ИП, на какой бы системе налогообложения не находился индивидуальный предприниматель, может не сдаваться.

Финансовая отчетность ИП

Несмотря на то, что выше мы указали, что индивидуальный предприниматель не ведет бухгалтерский учет, он все же должен фиксировать результаты своей предпринимательской деятельности по упрощенной схеме.

Согласно Национальному стандарту финансовой отчетности №1 предприниматели должны вести учет своей предпринимательской деятельности (хозяйственных операций и событий) в книге учета доходов для индивидуальных предпринимателей (можно разделить на книгу учета доходов и книгу учета хозяйственных операций), а также в различных ведомостях.

Книга учета доходов

Этот документ может вестись как в электронном, так и в бумажном виде (электронная книга впоследствии распечатывается, прошнуровывается и нумеруется так же, как и бумажная), при этом должна быть обеспечена невозможность исправления сведений в электронном виде.

Любые исправления в книге учета доходов должны быть пояснены (а еще лучше не допускать их вовсе) и заверены датой подписью руководителя предприятия (а при наличии у предприятия печати – также и печатью).

Информация в книге должна быть последовательной, полной и точной, заводится книга сроком на один финансовый год.

Такие книги – это основные отчеты индивидуальных предпринимателей.

Ведомости

Сдача отчетности ИП подразумевает также ведение девяти различных ведомостей (при необходимости), а именно:

• по учету денежных средств;
• по учету запасов;
• по учету расчетов с заказчиками и покупателями;
• по учету расчетов с поставщиками;
• по учету оплаты труда;
• по учету биологических активов;
• по учету движения нематериальных активови основных средств;
• по учету амортизационных отчислений по нематериальным активами основным средствам;
• сводную ведомость.

На основании книг и ведомостей два раза в год составляются финансовые отчеты ИП и подаются в налоговую службу.

Сроки сдачи отчетности ИП

Сдача налоговой отчетности ИП зависит не только от системы налогообложения предпринимателя, но и от того, является ли он работодателем, а также от вида деятельности предпринимателя.

Квартальная отчетность ИП

Для ИП без работников

Индивидуальный предприниматель на ЕНВД ежеквартально (до 20-го числа следующего месяца) подает налоговую декларацию и уплачивает единый налог (до 25 числа следующего месяца).

Предприниматель на УСН и ОСН ежеквартально (до 15-го числа следующего месяца) подает сведения в Фонд социального страхования (при наличии договора страхования).

Предприниматель на ОСН каждый квартал (до 20-го числа следующего месяца) подает декларацию по НДС и уплачивает земельный налог.

Для ИП с работниками

Индивидуальные предприниматели, которые являются работодателями, ежеквартально подают сведения в Фонд социального страхования (до 15-го числа следующего месяца расчет на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности, в связи с материнством, а также по обязательному соц. страхованию от профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве) и в Пенсионный фонд (до 15-го числа второго месяца, который следует за отчетным подаются отчетность об уплате взносов и персонифицированный учет).

Годовая отчетность ИП

Для ИП без работников

Предприниматели на УСН ежегодно подают:

• до 30 апреля налоговую декларацию;
• до 31 марта декларацию об уплате сельскохозяйственного налога (при необходимости);
• до 1 февраля декларацию по земельному налогу (при необходимости);
• до 1 апреля статистические данные.

p>Предприниматели на ОСН также дополнительно подают:

• до 30 апреля налоговую декларацию по налогу на доходы и декларацию о предполагаемом доходе на следующий год.

Для ИП с работниками

Индивидуальные предприниматели, которые являются работодателями, ежегодно подают в налоговую службу:

• до 20 января сведения о среднесписочной численности работников
• до 1 апреля сведения о доходах работников

Следует отметить, что сведения о среднесписочной численности работников подают все предприниматели, даже если работников у них не числится.

Если сроки отчетности ИП все еще не совсем понятны, или вы сомневаетесь в их соответствии, или переживаете, что не запомните все сразу и можете где-то напутать и не подать отчетность вовремя, запомните календарь отчетности ИП можно найти на некоторых сайтах в интернете.

Отчетность при ликвидации ИП

Закрывая ИП, предприниматель должен сдать последние отчеты в Пенсионный фонд и налоговую службу. При этом отчеты в Пенсионный фонд лучше сдать сразу перед закрытием предприятия либо же непосредственно после, не затягивая, и непременно сообщить работникам фонда о ликвидации, иначе они продолжат начислять взносы.

Подается также и налоговая отчетность при закрытии ИП. При этом предприниматель на ЕНВД сдает отчет перед подачей документов на ликвидацию (лучше всего совместить это мероприятие с концом отчетного квартала), а предприниматель на УСН подает отчет только в первом квартале следующего за отчетным года. Конечно же, не возбраняется подать отчет и раньше.

Стоит также упомянуть, что документы о ликвидации и о поданных отчетах необходимо хранить три года, так как налоговая служба может вызвать бывшего предпринимателя для проверки.

Надеемся, наша статья помогла вам разобраться с тем, какую отчетность сдают ИП.

ipinform.ru

Источник: http://hr-portal.ru/article/kakuyu-otchetnost-dolzhen-sdavat-ip-individualnyy-predprinimatel