- Сдаем нулевую отчетность в налоговую и ПФР
- Состав и сроки отчетов для ИП и ООО
- Нулевой отчет на ЕНВД
- Часто задаваемые вопросы о сдаче нулевых отчетов
- Представление нулевой отчетности в ПФР
- Изменения 2016 года
- Способы сдачи отчетности
- Нулевая отчетность ООО за год на УСН, ОСНО в ПФР, ФСС, ИФНС | Куда сдавать нулевую отчетность: бухгалтерскую, РСВ-1?
- Куда отчитываться, если деятельность не ведется?
- Почему важно сдать нулевки вовремя
- Когда сдавать нулевки и как их заполнить
- Нулевой бухгалтерский баланс
- Единая упрощенная налоговая декларация
- Нулевая декларация по НДС
- Нулевая декларация по налогу на прибыль
- Нулевая упрощенка
- Нулевка в ПФР
- Нулевка в ФСС
- Нулевая отчетность ИП (баланс)
- Наши услуги:
- От Вас потребуется:
- Что входит в пакет нулевой отчетности ИП?
- Для сдачи нулевой отчетности ИП раз в год:
- Что произойдет, если нулевую отчетность ИП не сдать вовсе, сдать не своевременно или с ошибками?
- Основные сложности при сдаче нулевой отчетности ИП:
- Как заказать бухгалтерские услуги по низким ценам?
- Оставить заявку
- Как правильно сдать нулевую отчетность в ПФР?
- Что случилось с отчетностью для ПФР?
- Понятие нулевой отчетности
- Что отражается в едином расчете?
- Как заполняется расчет?
- Когда и куда сдавать?
- Санкции
- Вся отчетность ИП 2017
- Отчетность ИП в 2017 году для всех предпринимателей
- Отчетность ИП за работников
- Прочая отчетность (в зависимости от вида деятельности ИП)
- Некоторые нюансы
- Штраф за нулевую отчетность
Сдаем нулевую отчетность в налоговую и ПФР
Нулевая отчетность – это пакет обязательных документов, который включает в себя бухгалтерскую и налоговую отчетность с нулевыми показателями в большинстве граф (по различным причинам).
Данная отчетность предоставляется в случае отсутствия деятельности на протяжении налогового периода: нет движения средств по счетам и кассе учреждения. Срок сдачи «нулевки» такой же, что и у обычной отчетности, а вот ее состав может различаться в зависимости от системы налогового обложения учреждения и налогового периода.
Заполнение нулевого отчета в налоговую осуществляется с соблюдением всех требований, которые предъявляются и к обычным отчетам. Данный процесс практически ничем не отличим от традиционной подготовки отчетности учреждения, работающего в обычном режиме. Вместе с тем необходимо придерживаться строго определенных сроков, в случае нарушения которых взыскивается штраф.
Состав и сроки отчетов для ИП и ООО
Ниже перечислены все обязательные документы для отчетности предпринимателей и организаций, в том числе, если активной деятельности за отчетный период не производилось. Итак, необходимо сдать:
- Декларацию по налогу на добавленную стоимость – сдают каждый квартал не позднее 25 числа месяца, идущего за налоговым периодом.
- Декларацию по НД – сдают каждый квартал не позднее 28 числа после истечения налогового периода.
- Декларацию по налогу на недвижимое имущество – сдают каждый квартал до конца 30 месяца после истечения налогового периода.
- Отчет в ФСС – сдают каждый квартал не позже 20 числа, после истечения налогового периода.
- Отчет в ПФР – сдают каждый квартал до 15 числа 2-го месяца, идущего за налоговым периодом.
- Отчеты бухгалтерские – сдают 1 раз в год до окончания 1-го квартала.
В случае отсутствия движения средств и появления объектов налогового обложения можно составить общую упрощенную налоговую декларацию вместо отчетов по НДС и налогу на доходы. Сдать ее в налоговую инспекцию необходимо до 20 числа месяца, который идет за отчетным кварталом.
Предпринимателям, которые не имеют сотрудников, не нужно отчитываться перед фондами. ИП и организации, у которых нет сотрудников, подают нулевую декларацию по УСН 1 раз в год (до конца первого квартала – для организаций, и до конца апреля – для индивидуальных предпринимателей) и расчеты в Фонд соцстрахования и ПФ.
Срок подачи такой же. Также, можно оформить и упрощенную единую налоговую декларацию.
Если вы не знаете, как сдавать нулевой отчет по НДФЛ, или вам требуется помощь в подготовке и сдаче нулевой отчетности в налоговую инспекцию, то наш дежурный юрист готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе. Просто оставьте свою заявку в форме в конце статьи (или во всплывающем окне внизу экрана) и наш сотрудник свяжется с вами в ближайшее время.
Нулевой отчет на ЕНВД
Если говорить о сдаче «нулевки» на ЕНВД, то тут все не просто. МИФНС не примет пустой отчет по налогу. В данном случае расчет суммы налога не будет зависеть от прибыли и затрат. Даже если не осуществлялась деятельность, а налогоплательщик не снимался с учета, он должен оплатить налог и подготовить отчет.
Срок предоставления – 20 число после истечения квартала. Отчетность в фонды, равно как и бухотчетность будут нулевыми. В бухотчетности строки баланса не могут быть пустые. У учреждения есть уставный капитал, средства, имущество. При отсутствии хоз. операций на протяжении отчетного периода данные цифры нужно отразить в отчете.
Часто задаваемые вопросы о сдаче нулевых отчетов
Что будет, если не отправлять отчетность?
Если налогоплательщик не сдал нулевой отчет в срок, на него будет наложен штраф. С учреждений – 1000 руб.; с должностных сотрудников – 300-500 руб. Кроме того, налоговая инспекция может заблокировать счет компании, если ею не предоставлены отчеты в установленный срок. ПФР также вправе оштрафовать учреждение за просрочку отчетности.
Может ли руководитель учреждения не получать заработную плату?
Поскольку начисление взносов в фонд производится с зарплаты, то возникает такой вопрос: зарегистрирована компания, в которой числится только руководитель, а зарплаты нет? Большинство учреждений, где директор одновременно является учредителем, в случае отсутствия деятельности зарплату не начисляют. Ответ на вопрос дает письмо Министерства финансов № 03-04-07-02/13 от 07.09. 09, где сказано, что если с руководителем договор не заключался, то и обязанности, начислять зарплату, тоже нет.
Необходимо ли подтверждение права на «нулевку»?
Как правило, проверяющие не требуют дополнительной документации для подтверждения права на нулевую отчетность. Но в определенных случаях рекомендуют прилагать письмо о том, что на протяжении отчетного периода учреждение не получало прибыль и не осуществляло деятельность. Иногда проверяющий орган может запросить в банке, где открыт счет компании, выписку движения финансов.
Представление нулевой отчетности в ПФР
Для начала нужно скачать форму. Если в организации установлена соответствующая бухгалтерская программа, она должна иметь такую форму. Если нет, то пустой бланк и заполненный образец можно взять с нашего сайта.
Скачать образец заполнения нулевого отчета в ПФР (форма РСВ-1 ПФР)
Скачать бланк нулевого отчета в ПФР (форма РСВ-1 ПФР)
Какие листы заполнять?
Сведения, которые нужно заполнить выделены красным цветом. Форма РСВ-1 включает 3 страницы, но если сдается отчетность нулевая, 2-я страница не заполняется.
Где брать данные для заполнения нулевого отчета в ПФР?
КПП и идентификационный номер можно посмотреть в документе о постановке на учет в МИФНС.
Код регистрации в Пенсионном Фонде – есть в извещении страхователя. Коды ОКПО, ОКВЭД, ОКАТО можно взять в письме органа статистики.
Особенность составления «нулевки» состоит в заполнении строки «средняя численность». Если учреждение не осуществляло деятельность в отчетном периоде, значит, сотрудник в нем один – руководитель. В нужной строке ставим цифру 1.
Необходимо заполнить и основную информацию об организации: наименование, адрес, используемую систему налогового обложения.
Как доказать сдачу отчета?
При сдаче отчетности в Пенсионный Фонд необходимо попросить принимающего работника проставить на 2-м экземпляре отчета отметку о принятии, а в случае отправки почтой нужно сохранить извещение.
При передаче отчета по телекоммуникационному каналу от ПФР необходимо получить сообщение о приеме. Таким сообщением можно доказать сдачу отчета.
Если вам требуется помощь в подготовке и сдаче нулевого отчета в ПФР, то оставьте заявку во всплывающей форме внизу окна, и наш юрист оперативно окажет вам квалифицированную помощь в данном вопросе.
Изменения 2016 года
Согласно части 2 статьи 2 ФЗ № 232 от 13 июля 2015 муниципалитетам предоставлено право снижения ставки по ЕНВД.
Ставки по ЕНВД по определенным видам деятельности могут быть установлены в пределах от 7,5 до 15 процентов на основании положений местных законов.
Других изменений в сдаче нулевых отчетов в налоговую инспекцию в 2016 году не предусмотрено.
Способы сдачи отчетности
Законодательство предусматривает следующие варианты сдачи нулевой отчетности:
- в электронной форме;
- на бумаге.
Учреждение должно сдавать отчетность в электронном варианте:
- если средняя численность работников – более 100 чел. (в действующей компании – за прошлый год, в только созданной – в месяце образования);
- независимо от численности, если данная обязанность предусмотрена ч. 2 НК по конкретному налогу.
- если учреждение является крупным налогоплательщиком.
В других случаях учреждение может сдавать отчет на либо бумаге, либо в электронной форме – по желанию. Данный порядок закреплен статьей 80 НК РФ.
Одновременное предоставление налоговой отчетности на бумажном носителе и в электронном виде по телекоммуникационному каналу связи законодательство не предусматривает.
Источник: http://law03.ru/finance/article/sdacha-nulevyx-otchetov
Нулевая отчетность ООО за год на УСН, ОСНО в ПФР, ФСС, ИФНС | Куда сдавать нулевую отчетность: бухгалтерскую, РСВ-1?
Довольно часто возникает ситуация, когда фирма зарегистрирована, но фактически не функционирует: стартапы, оптимизационные схемы, неудачный бизнес.
Отчитываться в контролирующие органы все равно нужно.
Понять, что фирма не ведет деятельность, можно по вполне понятным критериям:
- нет движений по расчетным счетам и наличных операций;
- не начисляется зарплата сотрудникам;
- нет товарооборота.
Куда отчитываться, если деятельность не ведется?
Организация должна сдавать отчеты “по нулям” в налоговую, Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС).
В ИФНС организации на общем режиме налогообложения отправляют нулевые бухгалтерский баланс и декларации по НДС и налогу на прибыль. Причем НДС и прибыль можно заменить на Единую упрощенную налоговую декларацию, если соблюдены два условия:
- нет движений по расчетным счетам и кассе;
- не возникало объектов налогообложения по заменяемым налогам и страховым взносам.
Организации на упрощенной системе отправляют в свою инспекцию обычную декларацию.
На ЕНВД “нулевки” под запретом (см. Письмо Минфина от 24.10.14 № 03-11-09/53916). Нужно сниматься с учета или платить обычный налог.
В ПФР и ФСС организации подают стандартные отчеты с уменьшенным количеством разделов и таблиц.
Индивидуальные предприниматели не отчитываются в ПФР и ФСС, если никогда не нанимали работников и не вставали на учет в качестве работодателя.
Почему важно сдать нулевки вовремя
Во-первых, за несдачу отчетов в ФНС заблокируют расчетный счет (подробнее — в статье Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией. Конечно, если фирма “умерла”, это уже не важно, но перепродажа фирмы с “хвостами” обойдется дороже.
Во-вторых, штрафы тоже будут. В ФНС за несдачу отчета штраф 1000 рублей по ст.119 НК РФ. Бухотчетность и квартальные отчеты по прибыли обойдутся дешевле — 200 рублей за каждый непредставленный отчет (ст. 126 НК РФ).
В ПФР несданная нулевка обойдется в 1000 рублей, как прописано в ст. 46 Закона 212-ФЗ “О страховых взносах”. И дополнительно может быть наложен штраф на должностное лицо в размере 300-500 рублей (ст.15.33 КОАП РФ).
В ФСС будет два штрафа — по 212-ФЗ на 1000 рублей и по 125-ФЗ на 100 рублей. Если просрочка составит более 180 дней, то 100 рублей превратятся в 1000.
Когда сдавать нулевки и как их заполнить
Нулевой бухгалтерский баланс
Малым предприятиям достаточно сдавать бухгалтерский баланс и отчет о прибыли и убытках в более легкой форме. Отчет называется “Бухгалтерская (финансовая) отчетность для субъектов малого предпринимательства”. Форма и порядок заполнения утверждены в Приложении 5 к Приказу Минфина РФ от 02.07.2010 № 66Н.
Отчет нужно сдать до 31 марта года, следующего за отчетным. Сдавать можно в электронном и бумажном виде лично или по почте. Не забудьте отправить копию бухотчетности в Росстат. Заполнить нужно титульный лист.
На самом деле, нулевого баланса не существует. Как минимум, укажите уставный капитал.
Единая упрощенная налоговая декларация
Форма и порядок заполнения отчета утверждены Приказом Минфина РФ от 10.07.2007 № 62Н
Единая упрощенная налоговая декларация сдается ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за кварталом. Сдавать можно в электронном виде, в бумажном и по почте с описью вложения.
Отчет состоит из двух страниц. Организации заполняют только первую страницу. На ней указываются стандартные данные (ИНН, номер корректировки, год, налоговая, ОКТМО и т. д.). Из интересного, заполняется таблица с перечислением налогов, которые заменяет собой единая упрощенная декларация, в порядке очередности статей Налогового кодекса. Статьи указываются в колонках справа.
Нулевая декларация по НДС
Декларация по НДС сдается в электронном виде до 25 числа следующего за кварталом месяца. Выглядит она как обычная НДС, утвержденная Приказом ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. Если деятельность совсем не велась, заполнить нужно лишь титульный лист и раздел 1.
Нулевая декларация по налогу на прибыль
Сдается каждый квартал, до 28 числа следующего за кварталом месяца. Годовая декларация сдается до 28 марта следующего года.
Сдавать можно в электронном и в бумажном виде лично и по почте. Форма и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС РФ от 26.11.2014 № ММВ-7-3/600@.
Заполняются в титульном листе, как обычно, раздел 1 (КБК и прочерками) и раздел 2 (прочерками).
Если за год были доходы и расходы, заполняем декларацию, как обычно. Прибыль и исчисленный налог окажутся равны нулю.
Нулевая упрощенка
Организации сдают отчет до 31 марта года, следующего за отчетным. ИП — до 30 апреля.
Переправить отчет в ИФНС можно как в электронном, так и в бумажном виде лично или почтой.
Заполняются титульный лист и раздел 1 (КБК, ОКТМО).
Нулевка в ПФР
Отчеты в ПФР сдаются четыре раза в год, до 15 числа второго месяца за кварталом — в бумажном виде или до 20 числа — в электронном виде.
Отчет сдается по форме РСВ-1. Порядок заполнения утвержден Постановлением Правления ПФ РФ от 16.01.2014 № 2П.
Заполнять нужно титульный лист, 1 и 2 разделы.
Если ваши сотрудники находились в отпуске без содержания (или в других видах отпуска, где код — АДМИНИСТР), в декрете, в отпуске по уходу за ребенком, то помимо РСВ-1 подаются еще индивидуальные сведения с заполненными стажами и нулевыми суммами.
Нулевка в ФСС
Отчет 4-ФСС нужно представить в ФСС не позднее 20 числа следующего за отчетным месяца — в бумажном или не позднее 25 числа — в электронном виде.
Форма и порядок заполнения отчета утверждены Приказом ФСС РФ от 26.02.2015 № 59.
Заполняются и предоставляются титульный лист, таблицы 1, 3, 6 и 7.
эксперт Контур.Бухгалтерии Валерия Достовалова
Вы зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад? Тогда мы дарим вам 3 месяца работы в Контур.Бухгалтерии – дружелюбном онлайн-сервисе для расчета зарплаты, уплаты налогов и сдачи отчетности через интернет.
Взять подарок
Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/271
Нулевая отчетность ИП (баланс)
- гарантию качества работ, выполненных в соответствии с последними изменением законодательства;
- неукоснительное соблюдение сроков сдачи нулевой отчетности ООО;
- выгодную цену ниже среднерыночной.
Обратившись за услугой в компанию “Грамматика Финансов”, Вы получаете профессионально подготовленную отчетность, которая будет отправлена в срок в соответствии с Российским законодательством, тем самым вы не тратите нервы и дополнительные деньги, так как вы можете быть уверены в качестве выполненной работы и отсутствии каких-либо притензий со стороны государственных контролирующих органов.
Наши услуги:
- Сдача нулевой отчетности ИП квартальной, применяющего общую систему налогообложения – 2000 руб.
- Сдача нулевой отчетности (нулевого баланса) ИП квартальной, применяющего упрощенную систему налогообложения – 1500 руб., с работниками.
- Сдача нулевой отчетности (нулевого баланса) ИП годовой, применяющего упрощенную систему налогообложения – 1500 руб., без работников.
Услуга выполняется в течение 1-2 рабочих дней.
От Вас потребуется:
Чтобы заказать нулевую отчетность ИП (нулевой баланс ИП) в компании “Грамматика Финансов” фирме-заказчику необходимо предоставить копии следующих документов:
- Копия выписка из ЕГРИП
- Копии свидетельства о регистрации в Пенсионном Фонде, Фонде Медицинского и Фонде Социального Страхования (если их нет, тогда наша компания может сделать за отдельную плату – 1000 руб. за фонд)
Как только нулевая отчетность ИП будет готова, Вам необходимо подъехать, чтобы подписать и оплатить её, и, в течение 1-2 рабочих дней, она будет отправлена по почте заказным письмом с уведомлением.
Что входит в пакет нулевой отчетности ИП?
- Нулевая отчетность ИП для общего режима налогообложения
- декларация по НДС (налогу на добавленную стоимость).
- расчетная ведомость по средствам ФСС, при наличии работников.
- расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР (РСВ-1), при наличии работников.
- декларация по НДС (налогу на добавленную стоимость);
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ, при наличии работников.
- расчетная ведомость по средствам ФСС, при наличии работников.
- расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР (РСВ-1), при наличии работников.
- При упрощенной системе налогообложения законодательством предусмотрены следующие формы отчетности:
- расчетная ведомость по средствам ФСС, при наличии работников – предоставляется в Фонд Социального Страхования;
- расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР (РСВ-1), при наличии работников – предоставляется в Пенсионный Фонд.
сдается в Фонд Социального Страхования:
- расчетная ведомость по средствам ФСС, при наличии работников.
сдается в Пенсионный Фонд:
- расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР (РСВ-1), при наличии работников.
сдается в Налоговую инспекцию:
- декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения;
- справка 2-НДФЛ, при наличии работников.
сдается в Орган Статистики:
сдается в Налоговую Инспекцию:
сдается в Фонд Социального Страхования (ФСС):
сдается в Пенсионный Фонд:
Для сдачи нулевой отчетности ИП раз в год:
сдаются в Налоговую Инспекцию:
сдается в Фонд Социального Страхования (ФСС):
сдается в Пенсионный Фонд:
сдается в Орган Статистики:
Что произойдет, если нулевую отчетность ИП не сдать вовсе, сдать не своевременно или с ошибками?
Придется заплатить штраф, если нарушины сроки сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности или составлены отчеты некорректно. Довольно часто встречаются случаи, когда при несвоевременной сдачи нулевой отчетности ИП, налоговая инспекция и внебюджетные фонды блокируют расчетный счет организации.
Основные сложности при сдаче нулевой отчетности ИП:
Нулевая отчетность ИП, как и другой баланс или отчетность, профессионально может сделать только опытный бухгалтер обладающий соответствующими знаниями, так как без необходимых знаний правильно заполнить налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность практически нет возможности.
ОСН (отчетность в ИНФС и внебюджетные фонды) | 2000 руб. / квартал | 2500 руб. / квартал |
УСН для ИП (отчетность в ИФНС) | 1500 руб. / год | 2000 руб. / год |
УСН (отчетность во внебюджетные фонды ФСС, ПФР) | 2000 руб. / квартал | 2500 руб. / квартал |
Как заказать бухгалтерские услуги по низким ценам?
- Для этого достаточно позвонить по телефону +7 (495) 669-88-62 или связаться с нами по электронной почте info@countbook.ru
- Или заполнить заявку на бухгалтерские услуги:
Оставить заявку
Источник: http://CountBook.ru/nulevaya_otchetnost_ip.php
Как правильно сдать нулевую отчетность в ПФР?
Здравствуйте, дорогой читатель! Если Вас интересует вопрос как сдать нулевую отчетность в ПФР, то в нашей статье вы найдете ответ. Здесь приведено детальное понятие такой отчетности, правила и порядок ее формирования и представления, сроки для подачи, действующие меры ответственности, а также дан образец заполнения нулевого расчета.
Что случилось с отчетностью для ПФР?
Одним из крупнейших преобразований нынешнего года является передача управления страховыми платежами Налоговой службе.
Учитывая, что ведомство имеет опыт работы с внебюджетными платежами — ведь в кодексе прежде была 24-ая глава, посвященная единому социальному налогу, такое решение целесообразно, прагматично и выгодно для самих плательщиков — им удобнее работать с одним учреждением, чем с несколькими.
Вместе с передачей управления к ФНС перешли функции по приему отчетности и сопровождению фискальных платежей. Отчетность, которая ранее подавалась в ПФР, не только предоставляется в налоговые инспекции, но и имеет новую, обобщенную форму.
Вместо РСВ-1, РСВ-2, РВ-3 и 4-ФСС действует единый расчет страховых взносов — ЕРСВ. Документ разрабатывался Налоговой службой и уже в октябре прошлого года получил публичный и правовой статус.
Долги по отчетности за 2016 и предыдущие годы сдаются по старым бланкам в ПФР и ФСС. За периоды нового года уже нужно использовать указанную форму и представлять в инспекцию, в которую лицо поставлено на учет.
Понятие нулевой отчетности
Законодатели не стали менять термины из закона о страховании и оставили название отчетности — расчет. По сути он равносилен налоговой декларации.
Декларации посвящен раздел кодекса о налоговом контроле, так как основанием и точкой отсчета для камеральных проверок являются сданные налоговые декларации.
Это заявление лица, являющегося плательщиков взносов, об имеющихся у него объектах для обложения, базе и расчете сумм к уплате. Такое заявление может формироваться в компьютерном виде и на бумажном носителе.
Во втором пункте 80-ой статьи кодекса определен порядок действий лица, признаваемого плательщиком, на протяжении отчетных и расчетных периодов не занимавшегося налогооблагаемой деятельностью. У такого лица не было объектов ни по одному налогу, хотя статус плательщика он не утратил. В пункте указано, что лицо обязано подавать упрощенную единую декларацию по всем платежам.
Важно не путать упрощенную декларацию с нулевой отчетностью. Последняя касается конкретного платежа и не затрагивает иные налоги.
Например, ИП обычно сдает декларацию по УСН и расчет за сотрудников, но в первом квартале года он заморозил деятельность, поскольку был в отъезде. Находясь в другом городе, он реализовал транспортное средство.
Таким образом, у него нет объектов по бизнесу — сдаются нулевые декларация по «упрощенке» и расчет по внебюджетным платежам, но есть объект по НДФЛ, который нужно отразить в декларации 3-НДФЛ.
Поэтому подать единую упрощенную декларацию он не вправе.
Подпадая под общие параметры отчетности, единый расчет страховых взносов в виде бумажных бланков всегда должен выдаваться по запросу плательщиков. Специалисты операционного зала, работающие в отделе приема отчетности, обязаны принять документы плательщиков.
Что отражается в едином расчете?
По 420-ой статье кодекса в бывшей отчетности Пенсионного фонда России необходимо записывать данные об облагаемых объектах:
- зарплатах сотрудникам, принятым на работу по нормам Трудового кодекса;
- выплат авторам за заказную работу;
- вознаграждений собственникам исключительных авторских прав — при их продаже.
Субъектами являются:
- организации;
- ИП;
- физические лица, которые без создания ИП выплачивают указанные платежи сотрудникам и авторам.
Нулевой расчет подается, если субъект, прекратил деятельность на отрезок времени, например, ООО без ликвидации, без реорганизации приостановил бизнес, поскольку офис потребовал ремонта.
Как заполняется расчет?
ЕРСВ, соединив 4 предыдущих отчета, имеет четкую структуру:
- раздел 1;
- приложения раздела 1;
- подразделы приложений;
- раздел 2;
- приложение раздела 2;
- раздел 3;
- подразделы раздела 3.
В первом разделе указывается расчет страховых выплат, базы и итоговые суммы к уплате.
Второй раздел предназначен для фермерских хозяйств.
В третьем разделе представляются персональные сведения о застрахованных сотрудниках и полученные ими зарплаты.
Поскольку нулевая отчетность означает минимум сведений, то в нее включаются лишь обязательные листы:
- титульный;
- раздел 1;
- приложения 1-2;
- раздел 3.
Что в них внести? Пример заполнения нулевого ЕРСВ будет содержать нули и прочерки.
В титульный лист вносятся стандартные сведения из регистрационных документов — ИНН, КПП, имя или название лица, период, вид деятельности, число сотрудников и т. п.
В разделе 1, помимо ИНН и КПП, заполняются строки 010 — указывается ОКТМО, 020 — указывается КБК, эти же значения указываются во всех блоках видов страхования, в остальных графах ставятся нули.
В приложении 1 по строке 010 записывается число сотрудников, в прочих графах — нули.
В подразделе 1.2. — аналогично первому приложению.
В приложении 2 — аналогично первому приложению.
В разделе 3 — нужно записать индивидуальную информацию о каждом сотруднике: имя, СНИЛС, ИНН, данные паспорта, виды страхования и т. д.
На каждом листе указываются дата представления документа и подпись заявителя.
Если субъект имеет больше 25 сотрудников, то расчет принимается только в электронной форме.
Когда и куда сдавать?
Как и прочую отчетность, ЕРСВ направляется в налоговую инспекцию, в которой субъект находится на учете в базе «АИС-налог».
Сроки для сдачи отчетности — до 30-ого дня месяца, наступающего после завершения отчетного периода.
Отчетные периоды — квартал, полгода, 9 месяцев. Год — расчетный период.
Санкции
Страхователи могут отнестись к обязанности по нулевой отчетности пренебрежительно. Несвоевременная подача документа влечет наложение минимального штрафа — 1000 рублей, и начисление пени за каждый день нарушения.
Дополнительно инспекция может инициировать блокировку счетов лица — согласно письму ФНС от 27 января года. Хотя имеется чуть более раннее письмо Минфина о недопустимости остановки операций по счетам, субъект может попасть в эту санкцию, и ему придется оспаривать решение налогового органа.
С уважением, Технические Эксперты.
Источник: http://fullstartup.ru/tonkosti/kak-sdat-nulevuyu-otchetnost-v-pfr.html
Вся отчетность ИП 2017
Какой бы не выбрал предприниматель режим после регистрации ИП, ему необходимо будет в процессе осуществления своей деятельности в установленные сроки подавать в ИФНС налоговые декларации и (или) определенные регистры по налогам. Некоторые системы налогообложения предполагают сдачу большого количества отчетов, а другие — нет. Кроме этого имеет значение, является ли ИП работодателем.
Отчетность ИП в 2017 году для всех предпринимателей
Рассмотрим подробнее виды отчетности в зависимости от используемого предпринимателем режима, начиная с общей системы налогообложения и заканчивая патентом. Данная отчетность предоставляется не зависимо от того, есть ли у ИП наемные работники или нет.
Вид отчета | Срок предоставления отчетов | Срок уплаты налога |
Отчетность ИП на ОСНО | ||
Декларация по НДС, в состав которой в качестве приложения входят книги покупок и продаж | Ежеквартальная отчетность подается до 25.04, 25.07, 25.10, 25.01 месяца после отчетного квартала. | До двадцать пятого числа всех трех месяцев, после периода отчета. |
Декларация форма 3-НДФЛ | Годовая форма предоставляется до 30.04 последующего после налогового периода. | За первое полугодие нужно произвести до 15.07 авансовый платеж, рассчитанный из предполагаемого дохода, в размере 1/2 суммы, за период с июля по сентябрь — до 15.10 1/4 суммы, за период с октября по декабрь до 15.01 последующего года также 1/4 сумму. Окончательную уплату налога ИП по фактически полученному доходу необходимо осуществить до 15.07 последующего года. |
Декларация о возможном доходе ФЛ (форма 4-НДФЛ) | Для только что зарегистрированных ИП 4-НДФЛ подается до пятого числя месяца, идущего после месяца получения дохода. По требованию ИФНС в случае снижения или увеличения дохода более чем на половину. | |
Книга учета ДиР ИП | По запросу из налоговых органов. | |
Отчетность ИП на упрощенной системе налогообложения | ||
Декларация по УСН | По итогам года до 30.04 последующего года предоставляется годовая форма. При закрытии предпринимательства отчет нужно подать до двадцать пятого числа последующего месяца. | Авансовые платежи за периоды отчета нужно осуществлять до двадцать пятого числя после отчетного квартала. Оставшуюся сумму налога необходимо перечислить до 30.04 последующего года. |
Книга учета ДиР ИП | Предоставляется по требованию налоговых органов. | |
Отчетность ИП на едином налоге на вмененный доход | ||
Декларация по ЕНВД | Ежеквартальная форма предоставляется до 20.04, 20.07, 20.10, 20.01 месяца после периода отчета. Нулевая отчетность ип по данной системе налогообложения не подается. | Платеж должен быть произведен до 25.04, 25.07, 25.10, 25.01 после периода отчета. |
Отчетность ИП на едином сельскохозяйственном налоге | ||
Декларация по ЕСХН | Годовая форма подается до 25.03 последующего года после отчетного. При прекращении деятельности нужно предоставить данный отчет до двадцать пятого числа в месяце, который наступает за месяцем прекращения работы. | Уплата налога осуществляется двумя платежами: авансовый за первое полугодие – до 25.07, оставшаяся сумма налога по отчету до 31.03. |
Книга учета ДиР ИП | Предоставляется по запросу из налоговых органов. | |
Отчетность ИП на патентной системе налогообложения | ||
Декларация по Патенту | Не предусмотрена действующим законодательством | Если патент оформлен на срок менее полугода, оплата должна быть произведена до момента его окончания в полном объеме. Если патент оформлен на срок более полугода, то 1/3 часть его стоимости уплачивается в течение девяноста дней с момента начала деятельности, а оставшиеся 2/3 — до момента его окончания. |
Книга учета ДиР ИП | Предоставляется по запросу из налоговых органов. Ее необходимо вести по каждому виду патента. |
Отчетность ИП за работников
Данную отчетность ИП без работников не предоставляют. При этом, при наличии сотрудников предприниматель должен встать на учет в ПФР и ФСС в установленные сроки.
Вид отчета | Срок предоставления отчетов | Срок уплаты налога |
Сведения о среднесписочном числе работников | Каждый предприниматель-работодатель до 20.01 года, последующего за отчетным предоставляет данную форму ИФНС по итогам прошедшего периода. Эту отчетность ИП без работников не подают. Если предприниматель снимается с учета, то он должен представить отчет не позднее дня закрытия. | |
Сведения по форме 2-НДФЛ | Эту форму подают все предприниматели, которые выступают налоговыми агентами до 01.04 последующего года после отчетного. Если ИП не имеет возможности удержать с ФЛ НДФЛ, он должен подать этот отчет до 01.03 последующего года. | НДФЛ должен уплачиваться на следующий день после дня получения физлицом дохода. Исключение составляют суммы отпускных и пособий по нетрудоспособности. Для них установлен срок уплаты НДФЛ последним днем месяца, в котором данные суммы были человеком получены. |
Расчет по форме 6-НДФЛ | Ежеквартальный отчеты ИП подают не позже последнего дня в месяце, который последует за отчетным кварталом. Годовой отчет предоставляется в ИФНС до 01.04 следующего года. | |
Расчетная ведомость (форма 4-ФСС) | ИП предоставляют на бумажном носителе до двадцатого числа в месяце включительно, который идет за отчетным кварталом, как электронный документ — до двадцать пятого числа. | Перечисление взносов по социальному страхованию нужно осуществлять до пятнадцатого числа в месяце включительно, который идет за месяцем начисления. |
Расчет страховых взносов и индивидуальных сведений (форма РСВ-1) | Отчет подается в ПФР в виде бумажного документа до пятнадцатого числа во втором месяце, наступающего за отчетным кварталом. | Уплату страховых взносов в ПФР и ФОМС нужно производить до пятнадцатого числа месяца, идущего за месяцем начисления зарплаты. |
Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) | Ежемесячный документ необходимо подавать в ПФР до пятнадцатого числа включительно последующего месяца. |
Прочая отчетность (в зависимости от вида деятельности ИП)
Вид отчета | Срок предоставления отчетов | Срок уплаты налога |
Налоговая декларация по акцизам | Ежемесячная форма подается до двадцать пятого числа включительно последующего месяца. Для некоторых подакцизных товаров существуют иные сроки представления. | Акциз перечисляется до двадцать пятого числа в месяце включительно, последующего за налоговым периодом. Для некоторых категорий налогоплательщиков согласно НК РФ предусмотрен более укрупненный срок платежа (до двадцать пятого числа третьего (шестого) месяца последующего за налоговым периодом) |
Декларация по водному налогу | Ежеквартальный отчет подается до двадцатого числа в месяце включительно, который наступает за отчетным периодом. | Перечисление налога осуществляется до двадцатого числа включительно в месяце после отчетного квартала. |
Декларация по налогу на ДПИ | Ежемесячный отчет подается не позднее последнего дня в месяце, который наступает за налоговым периодом. | Перечисление налога производится до двадцать пятого числа включительно последующего месяц. |
Некоторые нюансы
В случаях, когда деятельность не ведется, но применяется определенный режим налогообложения, все равно нулевая отчетность ип должна подаваться. За ее не предоставление установлены штрафы.
Сдача отчетности ИП и уплата налогов по срокам продлеваются, если установленное время выпадает на красный день календаря. Последним днем в этих случаях считается первый день работы, следующий за сроком предоставления или уплаты.
При совмещении двух и более режимов необходимо сдавать все формы, предусмотренные для каждого из них.
[us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]Источник: https://ip-on-line.ru/otchetnost/vsya-otchetnost-ip.html
Штраф за нулевую отчетность
К сожалению, ритм жизни на предприятии может нарушить блокировка расчетного счета и штрафные санкции налоговой инспекции.
Обидно, когда выясняется, что произошла неприятность из-за “пустых” деклараций.
Согласно статистики налоговых органов, не предоставление налоговой отчетности в срок,приводит к аресту расчетного счета предприятия и является самой распространенной, а если быть точнее, то это 80 % .
Пенсионный фонд
Налоговую инспекцию
Фонд социального страхования
1 | Консультация | Бесплатно | |
2 | Компания на УСН (упрощенка) | квартал | 3000 руб. |
3 | Компания на ОСНО | квартал | 4500 руб. |
Статьей 119 Налогового Кодекса установлено, что штраф составляет 5 % от суммы налога за каждый полный и неполный месяц
Штраф не может быть меньше 1000-00 рублей
Штраф не может быть больше 30 % от суммы налога.
Поэтому не обращая внимание на нулевки, вы рискуете дорого за них заплатить.
Пример: Вы опоздали с отчетностью на 30 дней, а налог к уплате по декларации составляет 30 000
Рассчитаем штраф: 30 000 х 5 % х 1 месяц = 1500,00 В ситуации, когда штраф будет меньше 1000,00 рублей, все равно взыщут 1000,00 КОГДА СДАЮТ НУЛЕВУЮ ОТЧЁТНОСТЬ ? Сроки предоставления отчетности подразделяются на:
- Квартальные – предоставляются по окончанию квартала.
- Годовые– предоставляются по окончанию года.
- В 2015 году бухгалтерская отчетность сдается раз в год.
Годовая отчетность состоит из Бухгалтерского баланса, Отчета о прибылях и убытках
Согласно статье 114 Налогового Кодекса у организации есть возможность уменьшить штрафы на 50 %. Это наличие смягчающих обстоятельств, которые перечислены в 112 статье Налогового Кодекса.
- Значительные тяжелые личные или семейные обстоятельства
- Влияние угрозы или принуждения
- Материальная или служебная зависимость;
- другие обстоятельства, признанные смягчающими судом или налоговой инспекцией.
К тому же Налоговый Кодекс позволяет снизить даже минимальный штраф 1000,00 рублей, но налоговики не согласны с данной позицией и свое мнение высказали письмо ФНС России от 26 ноября 2010 г. № ШС-37-7/16376@) Когда налоговым ревизорам дали права решать, да еще и рекомендовать как обязательными к исполнению письма не известно. Известно только, что ни каких ограничений по минимальному налогу в кодексе не предусмотрено. Однако, стоит заметить, что штраф за нулевую отчетность может увеличится в двое за повторное нарушение. За не сдачу или за опоздание с отчетностью организацию наказывает Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Санкции очень схожи с санкциями налоговых ревизоров, и также отсутствует послабление за нулевую отчетность.
Минимальный штраф 1000,00
Максимальный штраф 5 % от суммы взноса Однако, фонды дополнительно взыскивают санкции с должностных лиц (директора и главного бухгалтера) по 15.33 статье Административного Кодекса. Размер штрафа варьируется от 300 до 1000 рублей. Отчетность в Пенсионный фонд состоит из двух отчетов:
- РСВ-1 – сведения о взносах на страхование;
- РАЗДЕЛ 6 – сведения индивидуального персонифицированного учета.
Статьей 17 Федерального закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования». В следствии чего за непредставление в Пенсионный фонд формы РСВ-1, могут взыскать два штрафа:
- За взносы на страхование по Федеральному закону от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ;
- За сведения персонифицированного учета по Федеральному закону от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ.
Мы принципиально не согласны с двойными штрафами, такого же мнения придерживается и Минтруд России. Абсолютно не естественно выписывать штраф за одно и тоже нарушение, а где принцип однократности штрафов? Однако судебной практики на сегодня нет, а как поступят ревизоры на местах пока сложно.
ШТРАФЫ В ФСС Предоставляется расчет форма 4-ФСС – данный отчет также делится на два раздела Раздел 1- Отражает начисление взносов по социальному страхованию на случай нетрудоспособности ( в связи с материнством) Раздел 2 – Отражает начисление взносов по социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Как трактуют ревизоры Фонда социального страхования ответственность наступают по каждому виду взносов, соответственно и штрафы по разным законам и различным подходом. Так за 4-ФСС – штраф составит 5 % от суммы взносов А вот за раздел II санкции начислят 5 %, если опоздание не превысило 180 календарных дней, ограничения такие же не больше 30 % и не меньше 100 рублей. Многие пренебрегают статистической отчетностью, наивно предполагая, что все сойдет с рук. Но по статье 13.9 Кодекса административных нарушений сумма штрафа от 3000 до 5000 рублей взыскивается с должностных лиц (директора и главного бухгалтера). Бухгалтерская отчетность состоит:
- Бухгалтерский баланс;
- Отчет о финансовых результатах;
- Отчет об изменениях капитала;
- Отчет о движении денежных средств;
- Отчет о целевом использовании денежных средств.
Еще совсем не давно бухгалтера ежеквартально предоставляли весь пакет документов в налоговую инспекцию. Сейчас данные отчеты предоставляются раз в год. Стоит отметить, что малые предприятия предоставляют только:
- Бухгалтерский баланс
- Отчет о финансовых результатах.
Заказать услугу
Остались вопросы ???
Консультация бесплатно !
+7 (495) 642 – 20 – 67
Источник: http://www.rosglavbuh.ru/buhgalter/nulevaya-otchetnost/shtrafy-za-nulevuyu-otchetnost-/