Что собой представляет нулевая декларация для ип?

Содержание

Нулевая декларация для ИП: порядок заполнения и сроки сдачи

Что собой представляет нулевая декларация для ИП?

Добавлено в закладки: 0

Самостоятельная подача сведений о доходах в налоговую инспекцию – прямая обязанность не только юридических лиц, но и частных предпринимателей, а также некоторых категорий граждан.

Данный вид отчетности должен предоставляться в контролирующий налоговый орган даже тогда, когда доходов за прошедший период не поступало. В этом случае необходимо подавать нулевую декларацию. О правилах заполнения такой документации, а также сроках ее подачи для лиц, занимающихся индивидуальным предпринимательством (ИП), сегодня и поговорим.

Сдавать нулевую отчетность самостоятельно можно вручную или использовать специальный онлайн-сервис.

В условиях современного развития предпринимательства, малого и среднего бизнеса на территории Российской Федерации большинство предпринимателей этой категорий, в том числе и индивидуальных, предпочитают работать с упрощенной системой налогообложения (УСН).

Упрощенная система налогообложения (УСН) и ее преимущества

УСН, в просторечье часто именуемая «упрощенкой», представляет собой особый вариант налогового режима для компаний различных форм собственности, а также отдельных граждан, ведущих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Одной из привлекательных особенностей «упрощенки» в сравнении с альтернативными режимами является возможность налогоплательщика самостоятельно выбирать базу для совершения налоговых выплат.

Существует два варианта расчета налогооблагаемой базы:

  1. В первом варианте объектом налогообложения является чистая прибыль предприятия или ИП. В данном случае расходы не учитываются, а налоговая ставка составляет 6%.
  2. Во втором случае базой для расчета налогов служит разница между прибылью налогоплательщика и убытками, понесенными в ходе коммерческой деятельности. С получившейся в ходе вышеописанных расчетов суммы денежных средств в пользу государства выплачивается 15%.

Когда подается нулевая декларация для ИП

Нулевая декларация для ИП должна подаваться в тех случаях, когда:

  1. Предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения, но практическая деятельность не ведется: работа предприятия была приостановлена в силу определенных обстоятельств; в течение отчетного периода предпринимателем не выписывались и не предоставлялись контрагентам, следующие документы: накладные, счета-фактуры, чеки, акты; на расчетном счету фирмы за прошедший период не зафиксировано движение денежных средств.
  2. ИП работает с единым налогом на вмененный доход, но уже подал заявление о переходе на «упрощенку».

Заполнение нулевой декларации для ИП

Индивидуальные предприниматели, работающие с упрощенной системой налогообложения, обязаны декларировать свои доходы один раз в год. При этом отчетность подается в налоговую инспекцию даже при отсутствии хозяйственной и коммерческой деятельности в течение отчетного периода.

В тех случаях, когда никаких действий предпринимателем не производилось, в большинстве граф ведомости проставляется ноль, и такая отчетность называется нулевой декларацией. Однако, несмотря на название, данный вид документа не во всех строках содержит нули.

Так, например, вторая страница отчета не содержит прочерков в следующих строках: 001, 002, 003; а вот на третьей странице прочерки ставятся везде, за исключением 201-й строчки. Кроме того, правильное заполнение нулевой декларации для ИП требует указания необходимых данных предпринимателя на первой странице.

Сроки сдачи нулевой декларации ИП

Декларирование доходов в режиме упрощенной системы налогообложения производится один раз в год.

Индивидуальные предприниматели, работающие с УСН, имеют некоторое преимущество перед юридическими лицами, также работающими с «упрощенкой»: ИП обязан подать отчетность в контролирующие налоговые органы не позднее 30 апреля, в отличие от обществ с ограниченной ответственностью, которым предписано задекларировать свои доходы и предоставить в инспекцию ведомость до 31 марта. Точно такие же сроки сдачи нулевой декларации ИП существовали в 2014-м и 2015-м годах. Соответственно, если финансовая деятельность на предприятии в течение двух прошедших лет не велась, то нулевая отчетность в рамках упрощенной системы налогообложения должна была подаваться до 30 апреля 2013 и 2014 годов. Четыре месяца после окончания отчетного периода  (календарного года) срок более чем достаточный для того, чтобы подготовить и предоставить отчетность в налоговую инспекцию, особенно для индивидуальных предпринимателей  с временно замороженной деятельностью.

В тех случаях, когда сроки сдачи нулевой декларации ИП нарушаются, предприниматель подвергается штрафным санкциям.

На основании 119-й статьи Налогового кодекса Российской Федерации на лиц, не сдавших декларацию в установленный законом срок, налагается денежное взыскание в размере 1000 рублей.

Кроме того не стоит забывать и о необходимости сохранять хорошие отношения с сотрудниками налоговой службы для дальнейшего ведения бизнеса.

Несвоевременное предоставление отчетной ведомости может сослужить плохую службу нерадивому предпринимателю. Частые ревизии финансово-экономической деятельности предприятия, тщательный поиск ошибок в бухгалтерских и налоговых документах ИП, а также придирки во время подобных проверок – все это может стать следствием нарушения сроков при подаче налоговой декларации.

Какие еще отчеты обязаны предоставлять ИП

Индивидуальные предприниматели на «упрощенке», привлекающие наемных работников, в случае отсутствия фактической деятельности за отчетный период помимо нулевой декларации должны предоставить в контролирующие органы следующие документы:

  • информацию о среднесписочной численности сотрудников за прошедший календарный год;
  • РСВ-1 – расчет, ежеквартально подающийся в Пенсионный фонд России;
  • 4-ФСС – расчет, подлежащей ежеквартальной сдаче в Фонд социально страхования.

При подаче вышеперечисленной документации также не следует забывать об установленных Российским законодательством сроках.

Помощь в ведении бизнеса, бухгалтерии от онлайн сервиса «Моё дело»

В одном сервисе есть всё необходимое для работы с бухгалтерией: справочная, учётная системы, отправка отчётности через интернет и консультации экспертов.

После заполнения форм вы получите пакет готовых документов, требующихся для регистрации ИП в налоговой. На данный момент такая услуга на сайте совершенно бесплатна для всех.

Регистрация для ИП в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Моё дело помогает правильно вести бухгалтерию, сдавать отчётность и уплачивать налоги точно в срок. предоставляемые услуги:

  • расчёт налогов;
  • формирование отчётности и отправка через интернет;
  • создание счетов, актов, накладных, договоров;
  • учёт доходов и расходов;
  • экспертные консультации;
  • расчёт зарплат и пр.

Регистрация для ведения бухгалтерии ИП в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Все возможности современной бухгалтерии в одном сервисе:

  • система связанных вопросов-ответов;
  • автозаполнение унифицированных и нетиповых форм документов с примерами и подсказками;
  • актуальная база нормативно-правовых документов с возможностью отслеживания изменений;
  • формирование и сдача электронной отчётности;
  • профессиональные консультации экспертов и пр.

Сервис «Мое дело» не ограничивает свой функционал простым заполнением документов. На него можно переложить ведение налогового и бухгалтерского учета. При этом расценки на услуги учета значительно меньше аналогичных услуг от оффлайн-фирм.

Весь перечень полезных услуг для предпринимателей:

Рекомендуем Вам ознакомится с этими сервисами – помощниками на пути успешного бизнесмена.

Таким образом, независимо от того, велась ли деятельность предпринимателем в отчетном периоде или нет, в конце года он обязан отчитаться. Для налоговой отчетности в случае отсутствия доходов принята форма нулевой декларации. ИП, не подавший в срок этот документ, будет оштрафован.

Источник: https://biznes-prost.ru/zapolnenie-i-sdacha-nulevoj-deklaracii.html

Как и куда нужно подавать нулевую декларацию ИП?

Перед тем как стать предпринимателем, человек должен реально оценить свои возможности, так как в процессе ведения бизнеса ему придется постоянно сталкиваться с различными проблемами.

Специалисты рекомендуют изучить специализированную литературу, которая поможет начинающим предпринимателям понять, как правильно организовать свое дело. В обязательном порядке следует провести маркетинговые исследования, что позволит выяснить, какой бизнес сейчас востребован.

После этого можно приступать к процедуре государственной регистрации и получению статуса налогоплательщика.

Нулевая декларация — что это такое?

После получения статуса ИП и регистрации в качестве плательщика налогов у бизнесмена возникают определенного рода обязательства перед ФНС.

По результатам каждого отчетного периода предприниматели должны сдавать декларации в контролирующие органы, для чего законодательством установлены конкретные сроки.

Если в течение этого времени бизнесмен не вел коммерческую деятельность, он все равно должен сдать отчеты, доказав тем самым отсутствие финансовых поступлений.

Обратите внимание: если индивидуальный предприниматель после приостановки деятельности примет решение закрыть свой бизнес, ему до момента подачи соответствующего заявления необходимо сдавать нулевки.

В момент подачи документов для получения статуса субъекта предпринимательской деятельности и внесения соответствующих записей в ЕГРИП следует выбрать налоговый режим.

Если ИП этого не сделает, его автоматически переведут на общую систему налогообложения.

В том случае, когда у предпринимателя будет отсутствовать деятельность, он должен подавать нулевую декларацию той формы, которая предусмотрена для выбранного им налогового режима.

Обратите внимание: за неподачу нулевки в установленный законодательством срок к предпринимателю будут применены штрафные санкции (минимум 1 000 рублей).

Стоит отметить, что контролирующие органы пристально следят не только за ИП, которые в отчетах показывают большие обороты, но и за теми, кто систематически сдает нулевки. Именно поэтому предприниматели, которые временно не ведут коммерческую деятельность, должны быть готовы к визиту налоговиков.

Некоторые бизнесмены, не желающие платить налоги государству, при помощи нулевок пытаются скрыть свои доходы.

Им следует понимать, что в контролирующих органах работают не дилетанты, а высококвалифицированные специалисты, которые проводят колоссальную работу для того, чтобы вывести мелкий бизнес из «тени».

Занимаясь каждым «нулевщиком», аналитики тщательным образом изучают его расчетные и карточные счета, проводят осмотр места ведения бизнеса, назначают встречные и внеплановые проверки. Если будет выявлен факт сокрытия доходов, то индивидуальному предпринимателю грозит уголовная ответственность.

В каких случаях возникает необходимость в подаче нулевой декларации?

Чтобы предотвратить возникновение разногласий и конфликтов с контролирующими органами, индивидуальным предпринимателям нужно знать, в каких случаях необходимо подавать нулевую отчетность:

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

  • ИП неэффективно управляет своим бизнесом, в результате чего у него в отчетном периоде отсутствуют доходы;
  • предприниматель работает сезонно, поэтому у него появляются обороты только в нескольких периодах;
  • бизнесмен только прошел государственную регистрацию и встал в ФНС на учет в качестве налогоплательщика, но не успел начать коммерческую деятельность;
  • ИП принял решение о закрытии, но еще не собрал необходимых документов.

Как подать нулевую декларацию ИП?

После заполнения нулевой декларации индивидуальный предприниматель должен не позднее граничного срока подать ее в налоговый орган, в котором он зарегистрирован в качестве налогоплательщика.

Отчет предоставляется в 2-х экземплярах, один остается в контролирующем органе, а второй с отметкой о принятии должен храниться у ИП.

При себе предприниматель должен иметь документ, посредством которого сотрудник ФНС проведет идентификацию личности.

10 лучших регионов для ведения бизнеса в России

Если ИП по каким-то причинам не может лично посетить налоговый орган, он может отправить вместо себя официального представителя. На его имя должна быть выдана доверенность, которая в обязательном порядке заверяется в нотариальной конторе. Доверенное лицо предпринимателя в момент подачи нулевой декларации предъявляет паспорт и доверенность.

Также Федеральное законодательство позволяет ИП отправлять отчеты почтой, но при условии соблюдения определенных требований. Отправка должна быть сделана заказным письмом с описью вложений и уведомлением.

В этом случае нет необходимости отправлять 2 экземпляра декларации, так как подтверждением ее принятия будет являться бланк уведомления, на котором сотрудник контролирующего органа поставит дату и подпись.

Совет: если предприниматель захочет, чтобы на его нулевой декларации, отправленной по почте, стоял штамп ФНС, ему необходимо будет подойти в налоговый орган со своим экземпляром. После проверки данных на отчет ему поставят отметку.

В настоящее время индивидуальным предпринимателям предоставлена возможность подавать отчеты в контролирующие органы посредством телекоммуникационных каналов связи. Это можно сделать через официальный сайт ФНС, на котором придется зарегистрироваться, или через сервис Госуслуги.

ЕНВД

Для индивидуальных предпринимателей, которые работают на вмененке, Федеральным законодательством не предусмотрена нулевая декларация. Это связано с тем, что они платят в бюджет налоги не из фактического дохода, а из предполагаемого.

В том случае, когда ИП на ЕНВД планирует приостановить свою коммерческую деятельность, ему необходимо незамедлительно обратиться в контролирующий орган и подать заявление о переходе на другой налоговый режим (в течение 5 дней после принятия решения).

В противном случае ему придется платить в бюджет налог даже при отсутствии дохода.

Обратите внимание: декларация по ЕНВД подается по результатам каждого квартала (не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом).

ОСНО

Выбирая общую систему налогообложения, каждый предприниматель должен понимать, что ему придется регулярно сдавать большое количество отчетов. Если в отчетном периоде ИП на ОСНО не вел коммерческую деятельность, то нулевая отчетность будет представлена следующими декларациями:

ИП работает самостоятельно У ИП есть наемные работники
Отчет по НДС Отчет по НДС
Отчет 3-НДФЛ Отчет 3-НДФЛ
Среднесписочная численность работников на начало отчетного года Среднесписочная численность работников на начало отчетного года
Отчет 4-ФСС
Отчет РСВ
Персонификация

Совет: если ИП на ОСНО не знает, какие ему нужно заполнять отчеты при отсутствии коммерческой деятельности, то следует обратиться в ФНС по месту регистрации и получить консультацию. В контролирующем органе предприниматель сможет узнать, как добавить вид деятельности для ИП, как перейти на другой налоговый режим и т.д.

УСН

Индивидуальные предприниматели, которые ведут коммерческую деятельность на упрощенном налоговом режиме, при отсутствии доходов должны подавать нулевые декларации и среднесписочную численность на начало года (подаются один раз в год до 30 апреля года, следующего за отчетным).

Если они используют труд наемных работников, то помимо нулевки им придется ежеквартально подавать 4-ФСС, РСВ и персонификацию. При заполнении нулевой декларации по УСН предприниматель должен указать о себе общие сведения и ставку налога.

Во всех остальных строчках, предназначенных для заполнения, нужно проставить прочерки.

Обратите внимание: если ИП на УСН в течение года не получает доход, то ему нет необходимости начислять и оплачивать авансовые платежи. В том случае, когда предприниматель использует порядок расчета налоговых обязательств «Доходы минус расходы», он в нулевой декларации может указать все понесенные в отчетном году расходы, которые будут перенесены на следующий год.

Нулевая декларация 3-НДФЛ

ИП могут предоставлять форму 3-НДФЛ с нулевыми показателями на основании приказа от 24 декабря 2014 года №ММВ-7-11/671@. В этой декларации указывается основная информация о налогоплательщике, а во всех полях проставляются прочерки.

Если ИП примет решение о закрытии, то ему в течение 5 дней после подачи соответствующего заявления нужно сдать отчет. Форма заполняется вручную или посредством компьютерной техники.

Подать нулевую декларацию ИП может лично, почтой, через доверенное лицо или по интернету.

Единая упрощенная декларация

Если индивидуальный предприниматель после государственной регистрации не ведет коммерческую деятельность и по его счетам в кассе отсутствует движение средств, то Федеральное законодательство позволяет ему сдавать единую упрощенную декларацию.

В этом отчете следует указать свои данные, а также налоги, которые предусмотрены выбранным при открытии налоговым режимом. Законодательством установлены сроки для подачи такой декларации: квартал, полугодие, 9 месяцев и год.

Граничная дата подачи отчета – 20 число месяца, следующего за отчетным периодом.

Обратите внимание: ИП не смогут сдавать единую упрощенную декларацию в том случае, если они являются плательщиками налогов, для которых отчетным периодом является месяц.

Сохраните статью в 2 клика:

Каждый человек, который планирует открыть свой бизнес, должен понимать, что ему придется постоянно сталкиваться с проблемами различного плана. Предварительно следует обратиться к профессионалам, которые помогут составить грамотный бизнес-план, где будет задействована формула рентабельности, проведены маркетинговые исследования и разные расчеты.

После этого можно приступать к государственной регистрации и получению статуса субъекта предпринимательской деятельности. Сразу после старта ИП должен будет подать нулевую декларацию по выбранному для работы налоговому режиму, иначе к нему контролирующий орган применит штрафные санкции.

Если по каким-то причинам его бизнес не будет приносить доход, то за каждый отчетный период также придется подавать нулевки.

Источник: http://megaidei.ru/organizaciya-biznesa/kak-podat-nulevuyu-deklaraciyu-ip

Когда подается нулевая декларация

Заполнение и сдача нулевой декларации

Данный вид отчетности должен предоставляться в контролирующий налоговый орган даже тогда, когда доходов за прошедший период не поступало. В этом случае необходимо подавать нулевую декларацию.

О правилах заполнения такой документации, а также сроках ее подачи для лиц, занимающихся индивидуальным предпринимательством (ИП), сегодня и поговорим.

В условиях современного развития предпринимательства.

Разбираемся в нюансах: нулевая налоговая декларация — что это такое, правила и особенности заполнения

И в том, и в другом случае бизнесмен должен отчитаться перед ИФНС о состоянии своего дела.

В данной ситуации применяется нулевая налоговая декларация — что это такое, мы расскажем в нашей статье.

Любая прибыль в нашей стране подлежит налогооболожению. Избежать налогов или отменить их не вправе ни один гражданин, открывший собственное дело. Прибыль, полученная от реализации дела, указывается в документе, именуемом налоговой декларацией.

Как таковой особой формы нулевой налоговой декларации для ИП не существует .

Нулевая декларация ИП: как заполнять

Не всегда и не каждая предпринимательская деятельность в итоге оказывается успешной.Рекомендуем прочесть:  Извещение о разводе

Либо по неким причинам предприниматель приостанавливает собственное дело.

И в том и в другом случае он обязан сдавать отчетность в ИФНС. Для этой ситуации существует нулевая декларация для ИП.

Налоги являются обязательными платежами, которые нельзя отменить или избежать, особенно лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью.

Как можно подать нулевую декларацию ип?

Однако у большей части людей за перечисление необходимых налогов отвечают работодатели, но, если рассматривать ситуацию со стороны индивидуальных предпринимателей, то подача налоговой декларации лежит только на плечах ИП. Подать декларацию и уплатить соответствующие налоги ИП должны по итогам собственной деятельности.

Но иногда случается, что у ИП в период, за который ведется отчетность, совершенно не было никаких доходов.

Часто так случается, что в начале деятельности, после регистрации ООО или ИП, в течение нескольких отчетных периодов не получается начать свой бизнес. В результате чего расходы есть, а доходов нет.

Или нет никаких хозяйственных операций.

И тут возникает вопрос: «Надо ли отчитываться при отсутствии деятельности в налоговые органы, в Пенсионный фонд?» Ответ однозначный – обязаны отчитаться в соответствующие сроки, представив нулевые декларации или расчеты, чтобы не получить штраф.

Что собой представляет нулевая декларация для ИП?

Каждый индивидуальный предприниматель обязан подавать отчет по налогам за прошедший год.

Нулевая декларация для ИП подается в том случае, когда он использует упрощенную систему налогообложения (УСН) и на протяжении отчетного периода у него не было дохода.

В законодательстве не существует такого понятия, как нулевая декларация, это разговорный вариант, который использует большинство людей.

Нулевая декларация по УСН: что это такое, как правильно ее заполнить и когда подать

Даже если бизнес не приносит дохода, отчитываться по налогам нужно правильно и своевременно.

Так что подача нулевой декларации является необходимым мероприятием для ИП и ООО.

Как правильно ее заполнить и когда нужно отчитаться перед налоговым органом? Подведя итоги работы за прошлый календарный год, все организации и индивидуальные предприниматели должны отчитаться по налогам.

Касается это и тех, кто применяет упрощенную систему налогообложения и за отчетный период не получил дохода.

Как заполнить нулевую декларацию для ИП (УСН, ЕНВД, ОСНО, НДС)?

К оформлению налоговой отчетности всегда предъявлялись завышенные требования. Почему? Любая неточность может стать причиной налоговой проверки.

И если подтвердится, что информация не соответствует действительности, то налогоплательщик рискует получить штраф. Существует немало нюансов даже при подаче «нулевых» налоговых деклараций для ИП.

Такая отчетность предоставляется субъектами предпринимательства при отсутствии деятельности за отчетный период.

Поданные налогоплательщиками отчеты сканируются и автоматически вносятся в спецпрограмму.

Правила подачи нулевой отчетности индивидуальным предпринимателем

Ситуация когда индивидуальный предприниматель фактически прекратил свою предпринимательскую деятельность, но при этом не прекращает регистрации в качестве ИП довольна типична для нашей страны.

Причины приостановления деятельности могут быть разные, но при этом физическое лицо остается индивидуальным предпринимателем.

Довольно часто так бывает, что зарегистрировавшись в качестве ИП, гражданин сразу свою деятельность не начинает.

Источник: http://centrstandart.ru/kogda-podaetsja-nulevaja-deklaracija-41590/

Нулевая декларация для физических лиц

Нулевая 3-НДФЛ для ИП: образец

Предприниматели могут не иметь дохода в отчетном периоде по разным причинам: например, физлицо зарегистрировалось, как ИП, но деятельность так и не была начата, либо у предпринимателя есть основное место работы по найму, а бизнесом он занимается от случая к случаю. Даже не имея дохода, ИП, применяющие ОСНО.

обязаны ежегодно отчитываться в ИФНС, подавая декларацию 3-НДФЛ с нулевыми показателями.

Разбираемся в нюансах: нулевая налоговая декларация — что это такое, правила и особенности заполнения

И в том, и в другом случае бизнесмен должен отчитаться перед ИФНС о состоянии своего дела. В данной ситуации применяется нулевая налоговая декларация — что это такое, мы расскажем в нашей статье.

Любая прибыль в нашей стране подлежит налогооболожению.

Избежать налогов или отменить их не вправе ни один гражданин, открывший собственное дело. Прибыль, полученная от реализации дела, указывается в документе, именуемом налоговой декларацией.

Как таковой особой формы нулевой налоговой декларации для ИП не существует .

Как подавать нулевую налоговую декларацию

Одна из первых проблем, с которой вы можете столкнуться на предпринимательском поле, – отсутствие реальных доходов. Компания уже существует документально и является налогоплательщиком, но платить налоги не с чего.

Пускать такую ситуацию на самотек нельзя. Налоговая отчетность является обязанностью, и за ее неисполнение вам грозит не только штраф, но и блокировка счетов компании.

При этом сдача нулевой декларации – это достаточно простая процедура, не требующая особого опыта.

Нулевая декларация сдается юридическим или физическим лицом тогда, когда оно фактически не ведет хозяйственную деятельность, а значит не получает доходы.

Но иногда таким образом компании или частные предприниматели пытаются уйти от необходимости платить налоги. Поэтому к документам данного вида фискальные органы относятся с особыми претензиями и подозрением.

Если вы не знаете, как заполняется данная декларация (нулевая), вам необходима консультация опытного в вопросах налогообложения юристам.

Нулевая декларация(отчетность): УСН, ЕНВД, ОСНО

Образец заполнения нулевой декларации УСН вы сможете получить воспользовавшись бесплатным сервисом Калькулятор деклараций УСН.

Вам необходимо только выбрать объект налогообложения(доходы — доходы-расходы), а также ставку налога, остальные поля оставьте равными нулю. При УСН доходы-расходы в декларации вы можете показать расход и перенести его на следующий период.

В готовой декларации вам нужно будет только заместо полей отмеченных красным.

Как заполняется нулевая налоговая декларация 3-НДФЛ

Далеко не всегда бизнес ИП становится успешным. Бывают ситуации, когда дело прогорает, нет прибыли в налоговом периоде или деятельность приостановлена по какой-либо причине, а значит и доход не получался.

Обратите внимание, что понятие «нулевая» встречается только в обиходе граждан, — в законодательстве его нет и при оформлении документации стоит опираться на нормативные акты, в которых оговорены правила заполнения и подачи обычной декларации.

Как заполняется и сдается нулевая декларация 3 НДФЛ для ИП?

Для чего нужна нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП? Любой индивидуальный предприниматель, организуя свою деятельность, идет на риск, поскольку никто не может гарантировать получение прибыли.

Что в таком случае делать бизнесмену? Какую отчетность вести и как правильно подать документы, чтобы избежать штрафных санкций?

Если налогоплательщик на ОСНО не вел предпринимательскую деятельность, то это не означает, что он не должен вести налоговый учет и сдавать отчетность в контролирующие органы.

Образец заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ

  1. данных для заполнения отчета (кроме справочных сведений о налогоплательщике) нет вообще, т. е. деятельность не осуществлялась, доходы и расходы отсутствуют;
  2. результатом расчета налога к уплате является ноль, т. е.

    данные для внесения в отчет есть, но база, от которой следует рассчитать налог, получилась либо равной нулю, либо отрицательной.

  1. данные для внесения в основные таблицы разделов имеются;
  2. ошибка в арифметике или правилах учета доходов/расходов легко может привести к изменению сформированного налогоплательщиком нулевого итога на значение налога, подлежащего уплате.

  3. итоговый (нулевой) результат получается путем арифметических действий с этими данными;

Часто так случается, что в начале деятельности, после регистрации ООО или ИП, в течение нескольких отчетных периодов не получается начать свой бизнес.

В результате чего расходы есть, а доходов нет. Или нет никаких хозяйственных операций. И тут возникает вопрос:

«Надо ли отчитываться при отсутствии деятельности в налоговые органы, в Пенсионный фонд?»

Ответ однозначный – обязаны отчитаться в соответствующие сроки, представив нулевые декларации или расчеты, чтобы не получить штраф.

Источник: http://juridicheskii.ru/nulevaja-deklaracija-dlja-fizicheskih-lic-38415/

Нулевая отчетность ИП: как и куда сдавать, порядок и сроки сдачи, в том числе самостоятельно, бланки, штраф за несдачу

Отсутствие прибыли или фактической предпринимательской деятельности не освобождает ИП от обязанности сдавать в положенный срок налоговую отчётность.

Отличие описанной ситуации состоит лишь в том, что отчётность при таком раскладе называется в обиходе нулевой.

Однако сдавать её надо, и делать это следует вовремя, а все необходимые документы должны отвечать требованиям, которые предъявляет к ним государство.

Что включает в себя нулевая отчётность

Необходимость сдачи нулевой отчётности для ИП обусловлена тем, что именно на основании этих документов, составленных самим же предпринимателем, государство в лице инспекций Федеральной налоговой службы (ФНС) определяет, правильно ли он рассчитал и уплатил налог.

Получателем нулевой отчётности является налоговая инспекция

Нередко предприниматели думают, что если у них нет прибыли и база, на основании которой определяется налог, равна нулю, значит, и отчитываться им не о чем. Однако это не так.

Под нулевой отчётностью обычно подразумевается именно налоговая отчётность. Предприниматель должен отчитываться в ИФНС по налогам и страховым взносам.

И также необходимо подавать расчёты в Пенсионный фонд (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС), а в некоторых случаях и органы статистики.

Но эти формы имеют свою специфику, вследствие чего о нулевой отчётности применительно к ним говорить не приходится:

  • делать платежи за себя в ПФР и подавать отчётность по ним предприниматель обязан вне зависимости от финансового результата, а сумма выплат для бизнесменов при доходе от нуля до 300 000 рублей в год фиксирована;
  • обязательства делать отчисления в ПФР и ФСС за наёмных работников и отчитываться об этом определяются исключительно наличием персонала, а если его нет, отчитываться не о чем.

В свою очередь, набор документов, который включает налоговая отчётность предпринимателя, определяется применяемой им системой налогообложения.

На сегодняшний день ИП доступны такие варианты систем налогообложения:

  • общая (ОСНО);
  • упрощённая (УСН);
  • единый налог на вменённый доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • патент.

Нулевую отчётность обычно подают ИП на ОСНО и УСН

Полный комплект отчётности может включать:

  • декларации по налогам, уплачиваемым в соответствии с выбранной системой налогообложения;
  • книгу учёта доходов и расходов.

Книгу учёта доходов и расходов заполняют все предприниматели, кроме плательщиков ЕНВД. В 2018 году КУДиР можно вести в электронном виде и не нужно заверять в налоговой инспекции. Но будьте готовы предъявить КУДиР в распечатанном виде по первому требованию налоговой инспекции. Заверять бумажную версию печатью ИП необязательно.

В узком смысле под налоговой вообще и нулевой в частности отчётностью подразумеваются только документы, подлежащие сдаче в инспекцию ФНС в установленный срок, то есть налоговые декларации. Но книгу учёта доходов и расходов вести тоже обязательно.

В 2018 году предпринимателям на ОСНО и УСН рекомендовано вести КУДиР

Бланки нулевой отчётности

Отдельных бланков для нулевой отчётности ИП в 2018 году не предусмотрено. Чаще всего используется стандартный бланк декларации по соответствующему виду налога, однако в графах, выделенных для указания доходов, отражается их отсутствие.

Для подачи нулевой отчётности используется стандартная форма налоговой декларации

Однако если предприниматель:

  • признаётся налогоплательщиком по одному или нескольким налогам;
  • не осуществляет операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации);
  • и не имеет по этим налогам объектов налогообложения…

… то он может представить по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.

С книгой доходов и расходов у тех, кто должен её заполнять, дело обстоит аналогичным образом: в ней отражается также отсутствие дохода.

Налоговый кодекс РФ вообще не содержит понятия нулевой отчётности. А в обиходе под этой фразой подразумевается декларация с нулевыми показателями дохода.

Нулевая отчётность на ОСНО

ИП, использующий общую систему налогообложения, обязательно сдаёт в налоговую два документа:

Если отчётность сдаётся нулевая, в обеих декларациях заполняется только титульный лист. В разделе 1 указываются в соответствующих графах ОКТМО и КБК: 18210301000011000110 для НДС и 18210102020011000110 для НДФЛ. В остальных строчках надо проставить прочерки.

Декларация по НДС подаётся ежеквартально до 25 числа первого месяца нового квартала. Форма 3-НДФЛ — раз в год до 30 апреля следующего года.

Нулевая отчётность при УСН

При упрощённой системе налогообложения налоговая отчётность, подлежащая сдаче в ИФНС, ограничивается декларацией по единому налогу в связи с применением УСН. Она подаётся раз в год — до 30 апреля следующего года.

Порядок заполнения нулевой декларации тот же, что и для ИП на общей системе:

  • заполняется титульный лист;
  • проставляются ОКТМО в разделе 1.1 и признак налогоплательщика и ставка по объекту в разделе 1.2 для платящих 6% доходов;
  • уплачивающие 15% разницы между доходами и расходами указывают ОКТМО в разделе 1.2 и ставку налога в соответствующих пунктах раздела 2.2;
  • во всех остальных графах ставятся прочерки.

Нулевая отчётность при ЕНВД и патенте

Особенностью указанных налоговых режимов является то, что нулевая отчётность при них невозможна в принципе. Ведь специфика ЕНВД и патента состоит в том, что предприниматели, использующие эти системы налогообложения, перечисляют в бюджет ЕНВД или стоимость патента вне зависимости от своих финансовых результатов.

ИП на патенте не должен подавать в налоговую никаких деклараций. Его обязательства в этом плане сводятся к своевременной оплате стоимости патента и ведению книги доходов и расходов. С её помощью налоговики смогут при необходимости проверить, не превзошёл ли доход такого предпринимателя максимальный барьер, после которого право на использование патента утрачивается.

Что касается плательщиков ЕНВД, то они обязаны каждый квартал до 20 числа первого месяца следующего квартала подавать декларацию и до 25 перечислять в бюджет налог. В том числе и за отчётные периоды, в которых они прибылей не имели или не вели деятельность.

Источник: https://ipboss.guru/dokumenty/nulevaya-otchetnost-ip.html

Нулевая декларация для ИП — общие вопросы + виды

Согласно законодательству нашей страны нулевая декларация для ип является обязательной для сдачи в отделение ФНС по месту регистрации, кроме отдельных случаев.

Опытные предприниматели знают, какие последствия могут быть в случае, если не вовремя сдать отчеты или допустить в них даже незначительную ошибку.

Чаще всего Вас начинают тщательно проверять представители налоговой инспекции, обязательно находят какие-то нарушения и, в конечном итоге, заставляют платить штраф.

Нулевая декларация для ИП — общие вопросы

Представленная статья поможет многим субъектам предпринимательской деятельности избежать досадных ошибок при заполнении нулевых деклараций, а также Вы узнаете о сроках их сдачи и о других важных моментах, имеющих отношение к данному вопросу.

То есть, вся изложенная информация имеет не только теоретическую пользу, но и вполне практическое назначение: благодаря ей, Вы избежите неприятных штрафов, сохраните деньги, время и нервы, а также сократите до минимума время общения с Вашим налоговым инспектором.

Следует отметить тот факт, что главным показателем, влияющим на отчетность индивидуального предпринимателя, является не характер его деятельности, как думают многие люди без экономического образования, а система налогообложения, по которой он работает.

Самая распространенная в нашей стране – упрощенная система (УСН или, как ее называют в народе, «упрощенка»). Ее главным достоинством является возможность самостоятельно выбирать базу для осуществления налоговых начислений.

Первый вариант – 6% от прибыли (расходная часть не учитывается), а второй – 15% от разницы между прибылью и расходами. Предприниматель, в зависимости от характера своей деятельности и механизма формирования валовых доходов и расходов, подсчитывает, как лучше строить свои финансовые взаимоотношения с бюджетом.

В результате, ИП делает минимальные платежи (естественно, не нарушая законы РФ) в государственную казну. Что касается вопроса регистрации ИП, об этом подробнее можно узнать здесь.

Бывают ситуации, когда предприниматель не хочет/не может работать по «упрощенке», тогда он автоматически переходит на общую систему налогообложения. Чаще всего бизнесмены выбирают ее, когда их главными клиентами являются крупные фирмы, плательщики НДС.

Если Вы осуществляете предпринимательскую деятельность на общих основаниях, Вам нужно вести полноценный бухгалтерский и налоговый учет, обязательно хранить все чеки, накладные, договора и другие бумаги, подтверждающие расходы фирмы, а также сдавать отчетность и платить: налог на имущество, налог на доход физических лиц с предпринимательской деятельности и НДС.

Кроме того, придется делать отчисления в соцстрах и Пенсионный фонд, а также платить налог ДФЛ с зарплаты сотрудников, работающих по найму. В большинстве случаев, когда бизнесмен работает по ОСНО, в штате фирмы обязательно есть бухгалтер. Справиться со всеми нюансами по учету и уплате налогов и взносов без экономического образования или соответствующей практики, нереально.

В некоторых ситуациях ИП может осуществлять коммерческую деятельность и платить единый налог на вменяемый доход.

Суть его заключается в том, что Вы платите 15% от суммы, которая вычисляется при помощи двух коэффициентов, устанавливаемых соответствующими государственными органами, в зависимости от того, чем Вы занимаетесь.

Никто не смотрит на Вашу прибыль, Вас не заставляют приобретать кассовый аппарат, открывать счет в банке, подшивать все накладные, счета-фактуры, чеки и т.д. Очень удобная система налогообложения, но использовать ее можно только в определенных сферах экономики.

Но существует система, при которой вообще не нужно вести учет и сдавать отчеты – патентная. ИП просто покупает патент, стоимость которого является налогом, и спокойно работает.

Перечень направлений деятельности, попадающих под патентную систему, ограничен налоговым законодательством. Кроме того, Вы не сможете купить патент, если у Вас работает больше 15-ти наемных сотрудников.

Другие нюансы (включая выбор периода для налоговых каникул) определяют местные органы власти.

Виды нулевых деклараций в зависимости от системы налогообложения

Многие читатели уже догадались, что изложенная информация поможет для описания всех образцов нулевых деклараций для ИП.

Бизнесмены, работающие по «упрощенке», сдают нулевую декларацию, если по каким-то причинам не осуществляли предпринимательскую деятельность на протяжении отчетного периода или подали документы на переход с ЕНВД на УСН.

Такой документ сдается в отделение ФНС, в котором зарегистрирован ИП, один раз за прошедший год до 30 апреля. То есть, в этом году нужно было сдать отчет за 2015 г. до 30.04.2015 г. За нарушения сроков предусмотрены штрафы.

Согласитесь, за четыре месяца можно подготовить отчет, в котором нет никаких расчетов. Существуют некоторые различия в заполнении деклараций для предпринимателей, работающих по 6% и 15%-й ставками. Они касаются той части, где нужно вычитать от доходов расходы.

Об необходимых документах для регистрации ИП, можно узнать в материале — «перечень документов для ИП».

Во всем остальном, нет ничего сложного, документ заполняется по общим (для всех ИП) правилам:

  • нужно использовать черную или синюю ручку;

  • все буквы должны быть печатными и каждая пишется в отдельной клеточке;

  • вместо нуля можно использовать прочерки;

  • там где буквы не пишутся, ставьте прочерки;

  • не допускаются исправления, неточности, помарки, а также применение корректора;

  • подготовленный отчет не нужно прошивать.

Пункт 3 в декларации не заполняется. Обязательно указывается вся общая информация о предпринимателе, которая находится на титульном листе.

Можно уверенно сказать, что у Вас не будет проблем с нулевой декларацией для ип и образец заполнения в данном случае не нужен, достаточно вышеизложенной информации. Подготовленный документ можно лично отнести в налоговую инспекцию или отправить ее по почте.

Кроме того, если у Вас есть возможность сделать декларацию в электронном виде, можно для ее передачи в ФНС воспользоваться всемирной паутиной.

Субъекты предпринимательской деятельности, предпочитающие общую систему налогообложения, могут по каким-то причинам в отчетный период приостановить свою работу. В этом случае они сдают декларацию по прибыли, аналогично бизнесменам, которые функционируют по УСН.

Кроме того, ИП на ОСНО обязаны подготовить соответствующие бумаги по НДС.

В нулевой декларации по НДС необходимо внимательно заполнить титульный лист, с указанием данных предпринимателя, всех кодов, адресов регистрации ИП и отделения ФНС, а в конце обязательно поставить дату и подпись.

В целом, декларация заполняется точно так же, как и для предпринимателей по УСН. Сдается она до 25 числа месяца, следующего после окончания отчетного периода.

Следует отметить тот факт, что нулевая декларация для ип в 2016 году, работающего на общих основаниях, ничем не отличается от аналогичных документов прошлых отчетных периодов.

Если Вы забыли какой-то код или другую информацию, необходимую для заполнения декларации, поищите ее в тех бумагах, которые Вы раньше предоставляли в налоговую инспекцию (у Вас обязательно должен быть второй экземпляр).

Предприниматели, находящиеся на ЕНВД, в случае приостановки деятельности (отпуск, болезнь, поиск оборотных средств, сезонный характер работы и т.д.) не составляют и не сдают «пустышку». Объясняется это очень просто.

В случае остановки хозяйственной деятельности, ИП, которые платят налог на вменяемый доход, должны в течение пяти рабочих дней написать в налоговую инспекцию по месту регистрации соответствующее письмо. Данное положение можно найти в налоговом законодательстве нашей страны, а также в РФ существует судебный прецедент по аналогичной ситуации.

Поэтому, если Вы относитесь к плательщикам ЕНВД и в прошлом году не занимались коммерческой деятельностью, Вам не нужно было в апреле сдавать отчет с «нулями».

Но если Вы в течение отчетного периода проработали хотя бы один день, обязательно подготовьте соответствующую декларацию для налоговой инспекции, а также заплатите насчитанную сумму налога. В случае если у Вас возникли трудности, и Вы не знаете, как заполнить такую декларацию, воспользуйтесь электронной версией документа, который посчитает все за Вас на основании первичных данных.

Независимо от выбранной системы налогообложения, если Вы используете труд наемных работников, но в отчетный период не осуществляли хозяйственную деятельность, а значит, заработная плата не начислялась и не выплачивалась, Вы в обязательном порядке составляете нулевую отчетность:

  • в Пенсионный фонд России (каждый квартал, до 15 числа месяца после окончания отчетного периода);
  • в Фонд социального страхования (до 20 числа, после окончания отчетного периода).

Альтернативный вариант, который поможет Вам на законных основаниях не составлять и не сдавать вышеперечисленные документы в налоговую инспекцию по месту Вашей регистрации – Единая упрощенная декларация.

Но, в связи с неопределенностью вопроса об отчетах по прибыли для предпринимателей, работающих по общей системе налогообложения, юристы не советуют пользоваться данным предложением.

В любом случае, независимо от того, какую декларацию Вы подготовили, ее обязательно необходимо доставить в отделение ФНС, что и является главной проблемой для многих предпринимателей.

Как уже отмечалось выше, несвоевременная сдача отчетов может стать причиной применения финансовых санкций, сумма которых стартует с 1 тыс. рублей.

Но кроме штрафов, представители налоговой инспекции могут воспользоваться своим правом и заблокировать Ваши расчетное счета, а это, иногда, намного серьезнее, чем уплата небольшой денежной суммы в пользу государства.

Поэтому, никогда не забывайте вовремя составлять и сдавать даже нулевые налоговые декларации, которые для ип имеют такое же важное значения, как и документы с реальным оборотом. Если Вас интересует вопрос налогов, которые должен платить частный предприниматель, рекомендуем ознакомиться со статьей — «налоги для ип».

by HyperComments

Источник: http://business-ideal.ru/nulevaya-deklaraciya-dlya-ip

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.