Чем отличается ип от ооо

Главные отличия ИП от ООО, плюсы и минусы

Главные отличия ИП от ООО заключаются не только в порядке открытия и закрытия предпринимательской деятельности, но и в степени ответственности и других аспектах, играющих немаловажную роль в ведении бизнеса.

В статье представлена информация об особенностях таких форм организации деятельности, как ООО и ИП, их преимуществах и недостатках. Изучив материал, вы сможете узнать, какая форма организации бизнеса является более выгодной в 2017 году.

Вопрос, на чем остановить свой выбор на ИП или ООО, интересует многих начинающих предпринимателей.

Ведь от выбора организационной формы будет зависеть порядок регистрации бизнеса, налоговое бремя, степень ответственности.

Именно поэтому перед принятием окончательного решения необходимо детально изучить  особенности как ИП, так и ООО, реально оценить свои возможности, после чего сделать правильный выбор.

Стоит отметить, что данные организационно-правовые формы являются наиболее оптимальными для представителей малого бизнеса, поэтому пользуются популярностью.

Ответственность ИП и ООО

Как известно, основным отличием общества в плане материальной ответственности выступает тот факт, что его учредители не отвечают по долгам организации, дольщиками которой они являются. Отчасти это действительно так, и в случае возникновения задолженности ее погашение осуществляется за счет средств, внесенных в уставный капитал ООО, то есть его участники рискуют лишь своей долей.

При этом достаточно редко упоминается о возможности применения принципов субсидиарной ответственности, суть которого заключается в том, что, если средств ООО будет недостаточно для погашения долга, данные обязательства вполне могут быть возложены на учредителей компании.

Что касается ИП, то ситуация с ответственностью в данном случае более понятна. ИП отвечает по обязательствам перед третьими лицами всем имуществом. принадлежащим ему на праве собственности. При этом момент его приобретения значения не имеет.

Исключение составляет имущество, не подлежащее изъятию. Детальный перечень такой собственности установлен процессуальным законодательством. Так, исковые требования не распространяются на единственное жилье ответчика.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

• Москва и область: +7-499-350-97-04
• Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
• Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Сравнительная характеристика процедуры регистрации ООО и ИП

Прежде чем перейти к сравнению процедур открытия ИП и ООО нужно отметить, что регистрация общества требует больших усилий и финансовых вложений, соответственно, создать ИП легче.

Итак, к числу основных отличий относят:

Создать ООО может как один, так и несколько учредителей. Максимальное количество участников – 50 человек. В открытии ИП принимает участие только одно лицо.

Чтобы зарегистрировать ИП, нужно подать в налоговую службу минимальный пакет документов. Как правило, это паспорт физлица, его заявление и квитанция, свидетельствующая об оплате государственной пошлины в установленном размере. Перечень документов при открытии ООО как минимум вдвое дольше.

1. размер государственной пошлины;

Если регистрация ИП обходится лицу в 800 рублей, то для открытия общества придется заплатить 4 тысячи.

1. наличие первоначального капитала в определенном законодательством размере, а это не менее 10 тысяч рублей;

Внести данную сумму необходимо не позднее 4 месяцев с момента регистрации. В отношении ИП таких требований не предусмотрено.

Обязательным условием регистрации ООО является указание юридического адреса. Это может быть помещение, принадлежащее ООО как на праве собственности, так и на праве аренды. Также допускается использование массового адреса.

С одной стороны, это дешевле, чем аренда целого помещения, с другой – небезопасно.

Так, специализированная компания, оказывающая услуги подобного рода, может оказаться в черном списке у налоговиков, что, несомненно, станет препятствием для регистрации общества.

Важно! Несмотря на отсутствие законодательных норм, запрещающих указание домашнего адреса в качестве юридического для ООО, сотрудники налоговой службы, как правило, отказывают в регистрации таких данных.

Юридическим адресом ИП является его место жительства. Именно поэтому индивидуальный предприниматель, ведущий деятельность в другом городе, пройти процедуру регистрации может только по месту жительства. Кстати, оплата налогов и сдача отчетности происходит там же. Только в том случае, если ИП работает по ЕНВД или ПСН, делать это необходимо по месту осуществления деятельности.

Обратите внимание! Продолжительность регистрационной процедуры составляет 5 дней, как для ИП, так и для ООО, поэтому к числу отличий данный аспект не относят

Оплата страховых взносов ИП

Независимо от наличия наемных работников и используемой системы налогообложения, ИП должен оплачивать страховые взносы, размер которых каждый год меняется. На момент 2017 года это 27990 рублей. Предназначением средств, перечисляемых предпринимателями, является формирование пенсионного и медицинского обеспечения.

Многие бизнесмены считают фиксированные платежи одним из основных недостатков ИП, однако данный аспект имеет и свои преимущества.

К таковым относят:

• оплата взносов является гарантией медстрахования и назначения пенсионного обеспечения;
• практически все налоговые режимы предусматривают уменьшение начисленного налога в размере суммы уплаченного неизменного платежа. Организация, в отличие от ИП, вправе использовать лишь половину перечисленных взносов.

Для справки! Хотя прямой нормы, требующей перечисления взносов от ООО, нет, производить платежи все равно придется. Согласно законодательству средства на их оплату удерживаются с зарплаты работника, а в ООО таким как минимум является руководитель.  

Налоги за наемных сотрудников

В отношении сборов за наемных работников законодателем установлены одинаковые требования как для индивидуальных предпринимателей, так и для организаций.

Работодатель должен проводить удержание средств с заработной платы работников, предназначенных для уплаты:

• страховых взносов. Размер платежа зависит от используемого тарифа, как правило, он составляет 30% от выплаты;
• подоходного налога. Величина НДФЛ одинаковая для всех наемных лиц и составляет 13%.

Ограничения по видам деятельности

Очевидным преимуществом общества небезосновательно считается более широкий круг дозволенных бизнес-направлений. В отношении же ИП законодательством установлены некоторые ограничения.

Так, ИП нельзя:

• производить алкогольную продукцию и торговать нею;
• оказывать страховые услуги;
• вести деятельность из категории банковской;
• открывать инвестиционные учреждения и ломбарды;
• вести операторскую туристическую деятельность, кроме услуг туристического агента;
• производить медпрепараты.

Учредители общества могут работать в любом направлении, никаких ограничений для предприятий данной формы организации не предусмотрено.

Особенности налогообложения

Количество налогов, подлежащих перечислению, зависит не от организационно-правовой формы бизнеса, а от выбранной системы налогообложения (СНО). На данный момент существует пять СНО, каждой из которых свойственны свои правила и особенности.

Налоговые ставки по УСНО, ЕНВД и ЕСХН, для ИП и организаций одинаковые.

При использовании общего режима общество обязано платить налог на прибыль организаций, налоговая ставка по которому составляет 20%, а ИП – НДФЛ. Подоходный налога равен 13%.

Обратите внимание! Право на использование патентной системы обложения налогами имеют только ИП.

Вывод средств

Чтобы свободно распоряжаться прибылью, ИП не нужно придерживаться каких-либо лимитов и правил. Для этого следует просто снять необходимые средства с банковского счета. Процедура достаточно простая, чего нельзя сказать о процессе вывода средств, предусмотренном для организаций.

Прибыль организации является ее собственностью, поэтому и порядок вывода денег несколько отличается.

Обналичить средства можно таким образом:

• дивидендами;
• зарплатой;
• через договор займа;
• посредством оформления соглашения с ИП;
• путем заключения фиктивной сделки.

Оптимальный вариант – вывод средств через дивиденды. Дивиденды распределяются между учредителями ООО согласно их долям, выплачиваются с периодичностью, установленной уставом, после вычета обязательных платежей и оплаты налогов.

Обратите внимание! Дивиденды облагаются подоходным налогом в установленном размере (13%).

Наем сотрудников

Работники ИП и организаций имеют идентичные права и обязанности. Процедура трудоустройства и дальнейшая трудовая деятельность наемных работников осуществляется в соответствии с ТК РФ и регламентируется его нормами.

• Постановка ООО на учет в ПФ РФ происходит сразу же после его регистрации, поскольку с самого начала функционирования общества в нем уже есть наемный работник. Таковым является гендиректор.
• Регистрация ИП в ПФ России проходит на основании данных, предоставленных предпринимателем в регистрационные органы. Подавать дополнительное заявление для этого не следует.

Инвестиции

Как показывает практика, ООО более привлекательно для инвесторов. Инвестирование в ИП может быть реализовано разве что в виде займа, лизинга или кредита, поэтому, если в планах привлечение инвестиций, лучше остановить свой выбор на открытии ООО.

Отчетность

Основные нюансы, касающиеся ведения отчетности:

• отчетная документация для налоговой зависит от выбранной СНО, а не от организационной формы;
• отчеты за наемных работников одинаковые для общества и ИП. Если последний не использует наемный труд, сдавать соответствующую отчетность не требуется;
• ИП не сдают бухгалтерскую отчетность. Общество, число сотрудников которого не превышает 100 человек, а доход – 400 млн. рублей за год, может вести бухучет по упрощенной схеме;
• работа с наличными обязывает к соблюдению кассовой дисциплины. Правда, для ИП эти правила несколько проще, чем для ООО.

Какая форма более престижная

Главное для контрагентов – это, не организационная форма предприятия, а следование условиям договора и исполнение установленных ним обязательств, поэтому в данном вопросы разницы между ИП и ООО нет.

Однако здесь следует оговориться, ограничений нет только для тех предприятий, которые при осуществлении деятельности используют общую систему налогообложения, поскольку такие компании являются плательщиками НДС.

Прекращение деятельности

Чтобы закрыть ИП, нужно выполнить всего 2 действия:

• оплатить госпошлину (160 рублей);
• заявить о своем желании в налоговую службу.

Прекращение деятельности ООО или его ликвидация предусматривает:

1. принятие соответствующего решения;
2. создание ликвидационной комиссии, назначение ее председателя;
3. обращение в налоговый орган с заявлением, установленной формы;
4. уведомление о закрытии ООО путем опубликования данной информации в Вестнике госрегистрации;
5. извещение кредиторов;
6. подготовку и сдачу промежуточного баланса;
7. оплату пошлину;
8. предоставление итогового пакета документов.

Процедура ликвидации ООО требует немало усилий и времени, общая ее продолжительность может достигать 4 месяцев. Если организация прибыльная и имеет хорошую репутацию, лучше ее продать путем смены учредителей или заключения договора купли-продажи. На реализацию данного способа потребуется значительно меньше времени.

Степень ответственности, штрафные санкции

Степень ответственности ООО, бесспорно, выше, чем ИП, поскольку общество имеет статус юридического лица. Из этого следует, что и штрафы, применяемые в отношении организации, в разы больше. Так, за несоблюдение правил кассовой дисциплины ИП обязан заплатить от 3 до 4 тысяч рублей, ООО – вдесятеро больше.

Наказания, предусмотренные в отношении ООО УК РФ, значительно строже, чем те, которые применяются к ИП. Более того, Уголовный кодекс содержит целый раздел, нормы которого посвящены именно юрлицам.

Налоговое законодательство не разделяет рассматриваемых субъектов хозяйствования, поэтому ответственность за нарушение его норм одинакова как для ООО, так и для ИП.

Источник: http://urlaw03.ru/ooo/article/chem-otlichaetsya-ip-ot-ooo-plyusy-i-minusy

В чем разница между ип и ооо?

Задумав основать свой бизнес, начинающий предприниматель первым делом решает проблему: как оформить свое участие в экономической деятельности? Оформиться индивидуальным предпринимателем или создать самую простую форму юридического лица – ООО? Давайте разберемся в критериях выбора и поясним, чем ИП отличается от ООО.

Разница между ИП и ООО

Индивидуальный предприниматель (ИП) – физическое лицо, которое:

• осуществляет экономическую деятельность в избранном им направлении с полной ответственностью за ее результаты, чтобы получить личную выгоду;
• зарегистрировалось в качестве ИП в госорганах;
• юридическое лицо не образовывало.

Общество с ограниченной ответственностью – организация, которая:

• осуществляет экономическую деятельность в избранном ее учредителями направлении с ответственностью за ее результаты, ограниченной размерами уставного капитала, чтобы получить выгоду для всех своих участников;
• зарегистрировалась в качестве ООО в госорганах;
• создана в качестве юридического лица.

Это и есть основные различия между ИП и ООО.

Грамотный бизнес начинается с грамотного плана. Как составить правильный бизнес-план и зачем он нужен?

Для открытия ООО очень понадобится вот эта инструкция.

Преимущества ИП перед ООО

Вы считаете, что созрели как специалист, чтобы не работать по найму, а создать собственное дело. Обычно в таких случаях начинающие регистрируются в госорганах в качестве ИП. Причины такого решения понять несложно. Регистрация ИП по сравнению с ООО:

1) Проще. Вся процедура заключается подаче заявления и уплате регистрационного сбора. После чего можно получить удостоверение ИП. Во многих регионах это можно сделать даже по интернету.

2) Является в большинстве случаев идеальным решением, когда предпринимательство заключается исключительно в индивидуальном труде. Например, ИП отлично подходит для оформления работы таксиста, по ремонту машин, квартир, компьютерной техники, бухгалтерской деятельности, творчества дизайнера, программиста, копирайтера, реализатора на рынке, в киоске.

Если при этом ваша деятельность не требует аренды или покупки мастерской, офиса, земли, недвижимости для предпринимательских целей, торгового места, подписания договоров с юридическими лицами, стоит взвесить, может, достаточно обычных трудовых договоров или вообще устных соглашений? Сейчас в стране миллионы «неучтенных» предпринимателей.

Однако, если в процессе деятельности контакт с официальными органами необходим, лучше зарегистрироваться. Тогда у полиции, иных контрольных органов претензий к вам не будет. Вы без труда получите визу для деловой поездки в большинство стран без оформления командировок и приглашений.

Теоретически можно действовать в правовом поле экономической деятельности наравне с юрлицами, в том числе получать для этой цели кредиты. При этом ИП уплачивает налог по упрощенной схеме – только 9 процентов от дохода или ЕНДВ.

В последнем случае – вообще никакой бюрократии, учет ведете только с целью самому не запутаться.

Что выгоднее открыть: ИП или ООО?

Но следует учесть: выбрав путь индивидуального предпринимателя, вы избавляетесь не только от обязанностей наемного работника, но и от большинства его социальных прав. У ИП нет:

1) Права на отдых. Красные дни календаря теперь не для вас – работать придется практически все время, свободное от удовлетворения физиологических потребностей. Оплачиваемого отпуска у вас тоже не будет. Уехать или отдохнуть ИП, конечно, никто не мешает. Но реально – дела не дадут так поступить.

2) Права на бесплатное медобслуживание, оплату по больничным. Можно, конечно, добровольно платить медицинские страховые взносы. Но менталитет большинства наших предпринимателей таков, что обычно этого не делают.

3) Права на справедливую трудовую пенсию. Ранее самозанятость в трудовой стаж вообще не шла. Сейчас предпринимателей государство обязало уплачивать взносы в пенсионный фонд. Но, поскольку определить подлинный размер дохода ИП крайне трудно, эти взносы уплачиваются в минимально возможном размере. Пенсия в итоге будет соответственной.

Плюсы и минусы ООО и ИП

Но самый существенный минус ИП – полная ответственность. Индивидуальный предприниматель за долги отвечает личным имуществом. Самое большее, что может потерять участник ООО при неудачной хозяйственной деятельности – свою долю в имуществе общества.

Если ИП терпит банкротство, судебные исполнители опишут ВСЕ его имущество (даже то, которое к бизнесу никакого отношения не имело) и выставят на реализацию с аукциона. При банкротстве ООО конфискация коснется только имущества, стоящего на балансе общества.

Это очень серьезно: по статистике в течение первых трех лет деятельности разоряются до ¾ малых предприятий. Утешает только статья 446 ГПК, которая запрещает конфискацию купленного не по ипотеке единственного жилья, минимального запаса провизии, приусадебного участка, некоторых предметов домашней обстановки и профессионального назначения.

Гараж, автомобиль, иную недвижимость, деньги на счетах при банкротстве у ИП заберут (если найдут).

ИП в отличии от ООО не может иметь лицензии на торговлю спиртными напитками, отдельными лекарствами, сильнодействующими ядами. Для многих продуктовых торговых точек или аптечных ларьков такое ограничение равносильно запрету деятельности без регистрации юридического лица.

Многие предприятия, уплачивающие НДС, не желают заключать договоры с ИП из-за несоответствия систем налогообложения, в результате которого юридическое лицо уплачивает НДС за предпринимателя. ИП, правда, может по своей инициативе перейти на общую систему взимания налогов.

Но тогда лишится выгоды при расчетах с физическими лицами, будет вынужден вести двойной учет. Все это очень осложнит документооборот. Большинству ИП, не имеющим специального образования, такой бухучет не под силу. Потому придется нанимать бухгалтера, а это очень недешево.

Индивидуальный предприниматель не может осуществлять совместный бизнес с кем-то. Все дела он обязан вести лично, даже на время поручить свои обязанности иному лицу не имеет права.

Фактически это означает необходимость полностью прекращать деятельность своего предприятия на время поездки за пределы места дислокации бизнеса по любой причине. Это делает невозможным, например, полноценные отдых или лечение на курорте.

Даже находясь на излечении в стационаре, предприниматель будет вынужден лично подписывать все документы. В противном случае легко потерять свою нишу на рынке, бизнес, на создание которого ушли годы.

ИП обязан платежи в фонды делать, даже если деятельности в течение года вообще не было. Минимальный размер такого платежа составляет сегодня 19425 рублей в год. В ООО он исчисляется в процентах от реально выплаченной зарплаты.

Приглашение на въезд в страну иностранных партнеров индивидуальному предпринимателю оформлять гораздо сложнее и дольше, чем директору ООО. Более длительна и сложна для ИП также процедура оформления разрешения на въезд в пограничную зону. Это были плюсы ООО перед ИП.

Что выгоднее: ИП или ООО?

Из сказанного ясно: ИП выгодно в случае, если человек делает первые шаги в бизнесе, не знает бухгалтерии, избрал не рисковый вид деятельности, которую можно безболезненно приостановить или прекратить в любой момент. И расширять бизнес за пределы индивидуальных возможностей не собирается.

Тем, кто надеется на перспективу развития, лучше создать ООО или принять участие в его создании. В таком обществе в РФ, в отличие от многих других государств, можно быть единственным участником, как ни удивительно это звучит применительно к слову «общество».

В последнем случае учредитель ООО реально останется предпринимателем, но получит гораздо больше возможностей, намного уменьшив ответственность за последствия своих действий.

При этом он будет одновременно «сам у себя» наемным работником, например, генеральным директором. То есть, сможет получить все социальные права в полном объеме в дополнение к преимуществам владельца фирмы.

А на время отпуска можно оставить вместо себя заместителя.

Наиболее дальновидные учредители ООО занимают в своих компаниях какую-либо формально второстепенную должность, дающую, однако, возможность постоянного контроля за текущей деятельностью.

Официальный наемный директор получает от них только устные указания.

Однако юридически за все отвечает только формальный руководитель компании, при том, что он может быть смещен с должности хозяином в любой момент.

Тогда при банкротстве ООО имущество организации будет распродано, участники (участник) ООО его потеряет, однако не более того. В предчувствии критического момента ценное имущество можно законно вывести с баланса.

Как перевести ИП в ООО?

Прямо переделать ИП в ООО нельзя именно потому, что юридически это связано с необоснованным уменьшением ответственности конкретных физических лиц. Поэтому, как только предприниматель наберет опыт, можно деятельность ИП прекратить. Взамен логично зарегистрировать хозяйственное общество – акционерное (АО) или ООО.

Закон не запрещает быть одновременно и ИП, и участником общества. Однако продолжение существования статуса ИП связано с необходимостью регулярной уплаты социальных взносов. Поэтому для принятия такого решения нужны какие-то особые соображения, его оправдывающие. Например, иногда это целесообразно для налоговой оптимизации с сочетанием выгод ведения бизнеса в обоих статусах одновременно.

Вывод

ООО – самая популярная в РФ форма юридического лица. Ее достоинствами, являются, в частности:

• регистрация ООО производится в двухнедельный срок и требует минимума формальностей;
• имущественная ответственность участников ограничена их первоначальными вкладами: регистрация ООО избавляет его участников от постоянного риска потерять все свое имущество в результате ошибок, допущенных ими в хозяйственной деятельности в качестве ИП;
• регистрация коммерческой организации ООО избавит от необходимости выпуска акций, ведения реестра акционеров, соблюдения сложного регламента деятельности уставных органов управления ЗАО;
• в отличие от учреждения некоммерческой организации регистрация ООО дает возможность его учредителям получать доходы в виде дивидендов, которые облагаются НДФЛ в льготном порядке, и постепенно накапливать свою долю в капитале компании, которая на любой стадии развития может быть выделена в индивидуальную собственность участника при его выходе из общества;
• регистрация ООО возможна при количестве его участников от 1-го до 50-ти. Это дает богатый спектр возможностей для создания самых разных по назначению его видов.

Вместе с тем самостоятельная регистрация ООО, произведенная гражданами без юридического образования, таит под собой множество «подводных камней», о которых они на начальном этапе могут не догадываться. Поэтому договаривающимся о его создании лицам необходима квалифицированная юридическая консультация.

Не всегда предпринимательская деятельность складывается удачно. К сожалению, иногда приходится закрывать предприятие. На данный случай мы подготовили пошаговую инструкцию по закрытию ИП.

В маленьком городе вы не закроетесь, если имеете прибыльное предприятие. В данной статье мы рассмотрели актуальные виды бизнеса.

Проверки Роспотребнадзора http://svoy-business.com/yuridicheskie-voprosyi/proverki-i-shtrafyi/chto-proveryaet-rospotrebnadzor.html — беда или необходимость?

Источник: http://svoy-business.com/nachalo-deyatelnosti/osnovyi-biznesa/v-chem-raznitsa-mezhdu-ip-i-ooo.html

Чем отличается ИП от ООО? Сравнение ОАО, ООО, ЗАО, ИП. Что такое упрощенная система налогообложения? :

Задумав открыть свое дело, многие уже на стадии написания бизнес-плана начинают задумываться, какую же форму деятельности предпочесть.

Чем отличается ИП от ООО? В чем заключается преимущество индивидуального предпринимателя перед обществом?

И в каких случаях нужно выбрать второй способ хозяйствования?

Зачем что-то выбирать?

Все эти вопросы задаются не ради праздного любопытства. От того, в качестве кого вы зарегистрируетесь, зависит количество и размер налогов, ограничения в деятельности либо, наоборот, послабления от государства. Даже на стадии регистрации заметны существенные различия как в процедуре, так и в оплате.

Что выбрать: ОАО, ООО, ЗАО, ИП

На сегодняшний день в России можно создавать общества с ограниченной ответственностью, а также акционерные общества (закрытые и открытые).

Это если вы задумали вести коммерческую деятельность, с некоммерческими партнерствами все несколько иначе. И само собой разумеется, что существуют индивидуальные предприниматели.

Это граждане, которые занимаются бизнесом без процедуры создания юридического лица.

https://www.youtube.com/watch?v=swjG0rgTmPI

А вот общество с ограниченной ответственностью предполагает несколько участников и наличие уставного капитала. Обычно это очень узкий круг лиц, друзья или родственники. Общество не даром зовется «ограниченным», принять в него лицо со стороны весьма непросто.

А вот акционерное общество, наоборот, строится по принципу привлечения сторонних инвесторов. Акции могут приобрести любые желающие, они свободно продаются на биржах. И если говорить об отличиях, то тут вопрос лишь в количестве участников. Закрытые общества количество акционеров лимитируют, а открытые нет.

Итак, вы можете, исходя из собственных целей и задач, выбрать необходимую форму: ОАО, ООО, ЗАО, ИП.

Учтите, что в некоторых видах деятельности предусмотрено исключительно создание общества. Поэтому заранее выясните, а можно ли вам ограничиться регистрацией ИП.

Сколько стоит стать индивидуальным предпринимателем?

Подбирая для себя идеальную формулу, посчитайте количество начального капитала. Цена открытия ИП гораздо дешевле. А вот создание общества обернется дополнительными расходами.

Что нужно для регистрации ИП? Необходимо оплатить госпошлину, составляющую 800 рублей. На этом денежный вопрос будет закрыт. Уставного капитала от вас никто не требует, печать заказывать не нужно. Правда, многие советуют все-таки заняться данным вопросом. Согласитесь, к вам будет будет больше доверия, если вы будете заверять бумаги печатью.

Цена вопроса для ООО

Тем, кто решит создавать общество, придется выплатить госпошлину в размере 4 тысяч рублей. Плюс в банке у вас должен находиться уставной капитал. Сумма его также оговаривается в нормативных документах. Она не должна быть меньше 10 тысяч рублей.

Процедура регистрации для индивидуального предпринимателя

Оформление для физического лица является несложной процедурой. Необходимо написать заявление установленной формы. Затем заверить его у нотариуса. Кроме того, понадобятся копии личных документов, но не простые, а опять же нотариально заверенные.

И обязательно на руках должна быть квитанция об оплате государственной пошлины. Все эти перечисленные документы необходимы для регистрации ИП. Взяв их на руки, вы отправляетесь в налоговую инспекцию, где встаете на учет. Все, теперь вы предприниматель и можете начинать свое дело.

Как уже упоминалось выше, печать вам не обязательно делать. Но если вы заинтересованы в сотрудничестве с крупными сетевыми организациями, то лучше её заказать. А вот регистрировать точно нигде не нужно.

Регистрируем ООО

Теперь о регистрации общества. Чем отличается ИП от ООО, так это процедурой оформления.

Здесь вам необходимо подготовить следующие документы:

• протокол учредительного собрания;
• договор, который подтверждает учреждение ООО;
• заявление о регистрации общества;
• устав вашего общества.

Будете ли вы самостоятельно готовить перечисленные выше документы или же доверитесь опытному юристу, не суть важно. Важно заверить все у нотариуса.

После этого вы обращаетесь в налоговую инспекцию и готово – вы становитесь участником ООО. Участников может быть несколько, а может быть и одно лицо (учредитель).

Ответственность

Что нужно для регистрации ИП и ООО, мы выяснили. Теперь давайте выясним вопросы ответственности юридических и физических лиц.

Начнем с того, что штрафы для индивидуальных предпринимателей гораздо меньше. А вот если общество допустит правонарушения в своей деятельности, то и платить придется немаленькую сумму.

Далее ООО в обязательном порядке ведет бухгалтерский учет. Будет ли в его штате бухгалтер, или же эти функции станет исполнять посредническая фирма, это не важно. Нужно лишь предоставить полную отчетность.

Индивидуальному предпринимателю достаточно вести строгий учет всех расходов и доходов. Чтобы упростить данную процедуру можно приобрести специальную программу 1C.

Общество обязательно должно иметь юридический адрес. Что это значит? Вас не зарегистрируют по месту прописки. Необходимо приобрести или арендовать помещение. Причем нежилое помещение. Квартира в данном случае не подойдет. Такие ограничения не действуют для ИП. Предприниматель становится на учет согласно адресу, где он проживает. Но вести свою деятельность он может и в другом регионе.

Индивидуальный предприниматель лишен анонимности. Его имя фигурирует на печати (если таковую он заказывает), своей фамилией он подписывает все документы.

А вот данные об учредителях общества афишировать не обязательно. Порой бывает, что один и тот же человек является совладельцем нескольких компаний. Деятельность фирмы осуществляется от имени генерального директора, которого избирают учредители.

Если вы ещё думаете, что открыть – ООО или ИП, то стоит выяснить, чем вы рискуете при неблагоприятном развитии событий. Бизнес может и прогореть. И если участник общества отвечает за долги только своей долей, его имущество личное не подпадает под санкции, то предприниматель рискует остаться и без квартиры, и без машины. Он по решению суда расплачивается всем своим имуществом.

Кто распоряжается выручкой?

Есть свои особенности и в том, кто и как распоряжается доходами компании. У ИП в этом вопросе полная свобода. Предприниматель вправе распоряжаться выручкой так, как он посчитает нужным.

Никаких ограничений, никакой бумажной волокиты. Необходимо лишь строго следить за своевременной выплатой налогов (обычно у ИП упрощенная система налогообложения) и взносов.

Даже кассовая дисциплина обходит ИП стороной.

В ООО учредители получают дивиденды. Их выплачивают поквартально, после того как были перечислены средства на налоги и взносы. Каждый участник общества обязан со своих дивидендов оплатить НДФЛ.

Ещё одно ограничение связано с кассовой дисциплиной. Учредители не могут распоряжаться наличностью из кассы по своему усмотрению.

О налогообложении

Теперь давайте посмотрим, как узнать свою систему налогообложения. ИП, ООО при регистрации выбирают себе подходящую для их вида деятельности систему.

Правда, нередко случается так, что в дальнейшем, особенно если некоторое время фирма не вела отчетность, владелец не может вспомнить, на какую именно форму налогообложения «подписывался».

Несомненно, можно пойти за разъяснениями в налоговую. Но можно и самостоятельно выяснить данный вопрос.

На сегодняшний день в России есть пять систем:

С сельхозналогом все ясно. Его платят фермерские и крестьянские хозяйства. Если вы к таковым не относитесь, то для вас остаются первые четыре варианта.

При ОСН обязателен бухучет. Вы платите налог на добавленную стоимость, налог на прибыль и налог на имущество. И это не считая обязательных взносов в различные внебюджетные фонды. И даже если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, но ваш доход за налоговый (отчетный) период больше 60 миллионов, то вам придется применять ОСН.

Теперь о том, что включает в себя понятие упрощенной системы налогообложения. Прежде всего, вы избавляетесь от необходимости перечислять НДС, налог на прибыль. С налогом на имущество дело сложнее, потому как существует информация о том, что с 2015 года данный налог будут платить и «упрощенцы».

Схема действительно проста. Вам нужно уплатить единый налог в размере 6 процентов от дохода.

Упрощенная система налогообложения может рассчитываться и по более сложной формуле. Это когда предприниматель хочет вычесть из доходов свои расходы. Тогда ставка может составлять от 5 до 15 процентов. Отчего такая разница?

Все зависит от региона и установленной в нем ставки рефинансирования. Такой способ исчисления применим лишь в случаях, когда вы можете подтвердить свои расходы, да и сами расходы являются регулярными.

«Упрощенцы» не освобождаются от уплаты взносов в Пенсионный фонд и на медицинское страхование.

Индивидуальные предприниматели и учредители ООО могут подавать заявление в налоговую инспекцию о переходе на УСН. Но упрощенная система налогообложения не применяется для некоторых видов деятельности. Поэтому уточните, не подпадаете ли вы под ограничения.

Помимо УСН предприниматели, чей бизнес связан с оказанием бытовых услуг населению, грузоперевозками или перевозками пассажиров, торговлей неподакцизными товарами (но при условии, если торговая точка меньше 150 квадратных метров), могут платить единый налог на вмененный доход. Рассчитывается ставка ЕНВД не от доходов, а от физических показателей. То есть учитывается количество сотрудников, посадочных мест в автомобиле, автопарка, размер торговой точки.

Можно ли привлекать инвесторов?

Для развития бизнеса рано или поздно понадобятся дополнительные финансовые вливания. Чем отличается ИП от ООО в этом вопросе? Тем, что индивидуальный предприниматель может воспользоваться только банковским кредитом. А вот ООО может привлечь деньги инвестора.

У инвестора свой интерес – он входит в общество в качестве акционера, следовательно, получает дивиденды. Такой подход гораздо выгоднее, чем брать кредит. Ставки банками устанавливаются не самые щадящие, да и собрать нужно немаленький сопроводительный пакет документов.

Закрытие предприятия

Не всегда в жизни все идет по запланированному сценарию. Порой бизнес приходится закрывать. И снова процедура для индивидуальных предпринимателей более проста.

Нужно лишь написать заявление в налоговую инспекцию о том, что вы прекращаете свою деятельность.

Затем вас проверят на наличие задолженностей, и в случае, если таковых не обнаружат, то у вас на руках окажется свидетельство, которое и будет подтверждать факт ликвидации вашего бизнеса.

С ООО все намного сложнее. Необходимо на собрании принять решение о ликвидации. Его направить в налоговую. В местной прессе нужно опубликовать сведения о ликвидации вашего общества.

После этого уведомления направляются кредиторам, если к тому времени они у вас появятся.

Налоговая инспекция обязательно устраивает выездную проверку и требует сдачи ликвидационного баланса. Только после прохождения всех этапов общество может считаться закрытым.

Итак, чем отличается ИП от ООО, мы попытались разобраться. Вам остается взвесить все «за» и «против», определяя для себя самую оптимальную форму хозяйствования.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-chem-otlichaetsya-ip-ot-ooo-sravnenie-oao-ooo-zao-ip.html

Чем отличается ИП от ООО

По данным налоговых органов Российской Федерации на сегодняшний день индивидуальных предпринимателей (ИП, или ПБОЮЛ – так их называли раньше) зарегистрировано гораздно больше чем юридических лиц.

Когда физическое лицо хочет организовать свой бизнес, перед многими встает вопрос, – что мне регистрировать – ООО или ИП? И чем отличается ИП от ООО.

От правовой формы ведения дела зависит его организация, порядок взаимодействия с партнерами, ответственность по обязательствам.

Обществом с ограниченной ответственностью (далее – ООО) признается созданное одним или несколькими лицами хозяйственное общество (юридическое лицо), уставный капитал которого разделен на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества (ст. 2 Федерального закона “Об обществах с ограниченной ответственностью” от 08.02.1998 N 14-ФЗ (далее – Закон N 14-ФЗ)).

Индивидуальным предпринимателем (далее – ИП) признается гражданин, который зарегистрирован в установленном порядке в таком качестве и осуществляет без образования юридического лица предпринимательскую деятельность, т.е. самостоятельную, на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (ст. ст. 2, 23 ГК РФ).

Как ООО, так и ИП подлежат обязательной государственной регистрации и постановке на налоговый учет во внебюджетных фондах и органе статистики. Постановка на учет в фондах как ИП, так и ООО производится автоматически на основании информации из ЕГРЮЛ (ЕГРИП), которая поступает в фонды в момент государственной регистрации. Фактически ИП или ООО получают извещение о постановке на учет.

При государственной регистрации как ИП, так и ООО в качестве юридического адреса может использоваться домашний адрес ИП или генерального директора ООО.

Между тем отличительной особенностью ООО является то, что оно может быть зарегистрировано и по адресу арендуемого (или собственного) помещения, где будет располагаться исполнительный орган, в любом регионе страны.

Государственная регистрация ИП осуществляется только по месту его жительства.

Процедура государственной регистрации ООО и ИП существенно не различается по степени сложности. Основное отличие данных процедур заключается в перечне документов, представляемых в регистрирующий орган (ст. ст. 12, 22.1 Федерального закона от 08.08.

2001 N 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей” (далее – Закон N 129-ФЗ)), и по размеру государственной пошлины за совершение регистрационных действий (для ИП государственная пошлина – 800 руб., для ООО – 4000 руб. – ст. 333.33 НК РФ).

Сроки регистрации одинаковые – не более чем пять рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган (ст. 8 Закона N 129-ФЗ).

Между тем процедура ликвидации ООО по сравнению с процедурой регистрации прекращения деятельности гражданина в качестве ИП более трудоемкая и длительная. Например, на практике ликвидация ООО может занять 0,5 года и более, а прекращение деятельности гражданина в качестве ИП занимает 1 или 1,5 месяца.

Такая разница в сроках обусловлена тем, что процесс ликвидации ООО включает целый ряд необходимых действий, например проведение инвентаризации, выявление и уведомление дебиторов и кредиторов, расчеты с кредиторами, составление ликвидационного баланса и пр.

Кроме того, в связи с ликвидацией ООО может проводиться выездная налоговая проверка (п. 11 ст. 89 НК РФ).

Ответственность ИП и ООО

Существенное значение при решении вопроса о форме ведения бизнеса имеет вопрос об ответственности за нарушение договорных обязательств или при несостоятельности (банкротстве).

ООО по отношению к его участнику или участникам является самостоятельным субъектом гражданско-правовых отношений. Поэтому все договоры и сделки заключаются ООО как самостоятельным юридическим лицом. ИП заключает договоры и сделки от своего имени.

В связи с этим различаются пределы ответственности ИП и ООО (в том числе участников ООО).

Так, ИП отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии со ст. 24 ГК РФ не может быть обращено взыскание. В частности, взыскание по исполнительным документам не может быть обращено на следующее имущество, принадлежащее гражданину-должнику на праве собственности (ст. 446 ГПК РФ):

• жилое помещение (его части), если для гражданина-должника и членов его семьи, совместно проживающих в принадлежащем помещении, оно является единственным пригодным для постоянного проживания помещением, за исключением случаев, когда оно является предметом ипотеки и на него в соответствии с законодательством об ипотеке может быть обращено взыскание;
• земельные участки, на которых расположены жилые помещения, за исключением случаев, когда это имущество является предметом ипотеки и на него в соответствии с законодательством об ипотеке может быть обращено взыскание;
• предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и др.), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши;
• имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, за исключением предметов, стоимость которых превышает сто установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда;
• используемые для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, племенной, молочный и рабочий скот, олени, кролики, птица, пчелы, корма, необходимые для их содержания до выгона на пастбища (выезда на пасеку), а также хозяйственные строения и сооружения, необходимые для их содержания;
• семена, необходимые для очередного посева;
• продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума самого гражданина-должника и лиц, находящихся на его иждивении;
• топливо, необходимое семье гражданина-должника для приготовления своей ежедневной пищи и отопления в течение отопительного сезона своего жилого помещения;
• средства транспорта и другое необходимое гражданину-должнику в связи с его инвалидностью имущество;
• призы, государственные награды, почетные и памятные знаки, которыми награжден гражданин-должник.

Если долг возникает в результате хозяйственной деятельности ООО, то ответственность по договорным обязательствам несет только общество всем принадлежащим ему имуществом, а не его учредитель (участник) или собственник его имущества (ч. 1 ст. 56 ГК РФ, ст. 3 Закона N 14-ФЗ).

Как указано выше, участники ООО несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей. Солидарная ответственность участников по обязательствам ООО возникает только при условии, что они не полностью оплатили свои доли.

В этом случае солидарная ответственность возникает в пределах стоимости неоплаченной части доли каждого из участников.

При несостоятельности (банкротстве) ООО расчеты по долгам производятся также за счет имущества общества.

Исключение составляют случаи, когда несостоятельность (банкротство) общества вызвана учредителями (участниками), собственником имущества юридического лица, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия.

На таких лиц в случае недостаточности имущества юридического лица может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам (ч. 3 ст. 56).

Однако субсидиарная ответственность по обязательствам общества возлагается на собственника имущества должника, иных лиц, которые имеют право давать обязательные для него указания только при наличии причинной связи между действиями собственника имущества должника и банкротством должника (Определение ВАС РФ от 28.05.2007 N 6486/07 по делу N А40-53077/06-55-304).

Распоряжение доходами у ИП и в ООО

Прибыль, полученная ООО от ведения хозяйственной деятельности, – это доход юридического лица. Распоряжение прибылью ООО производится по решению общего собрания его участников (при условии, что ООО состоит из нескольких участников). Прибыль делится между участниками общества.

В обществе, состоящем из одного участника, решения о распределении прибыли принимаются его единственным участником и оформляются письменно. Распределение чистой прибыли общества может производиться ежеквартально раз в полгода или раз в год.

При этом законодательством установлены случаи, когда общество не вправе принимать решение о распределении прибыли или выплачивать прибыль, решение о распределении которой принято. В частности:

• если на момент выплаты общество отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с Федеральным законом о несостоятельности (банкротстве) или если указанные признаки появятся у общества в результате выплаты;
• если на момент выплаты стоимость чистых активов общества меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате выплаты;
• в иных случаях, предусмотренных федеральными законами.

ИП вправе самостоятельно и в любое время распоряжаться доходом, полученным от ведения предпринимательской деятельности.

Данные средства он может тратить на личные нужды без объяснений и ограничений, поскольку таких требований в законодательстве нет. С суммы дохода ИП исчисляет и уплачивает налог.

Из каких средств будет уплачен налог, также значения не имеет. Поэтому полученный доход полностью может быть потрачен на бизнес или личные нужды ИП.

Документооборот. Налоговая и бухгалтерская отчетность

В ООО как в организации, нанимающей на работу сотрудников, должно быть организовано кадровое делопроизводство (трудовые договоры, штатное расписание, положение об оплате труда и премировании, должностные инструкции и пр.).

Необходимость в оформлении кадровых документов возникает и в случае, если ООО состоит из одного участника (учредителя), выполняющего обязанности генерального директора/главного бухгалтера. Это обусловлено тем, что ООО и его участник (учредитель) – два разных субъекта.

По этой причине ООО по отношению к своему единственному участнику генеральному директору/главному бухгалтеру – является работодателем, а участник – соответственно работником.

ИП кадровое делопроизводство ведет только в случае, если он нанимает работников и выплачивает им заработную плату. В отношении себя самого ИП, соответственно, трудовой договор не оформляет, поскольку в данном случае работник и работодатель совпадают в одном лице.

Что касается бухгалтерского и налогового учета, то ООО обязано вести бухгалтерский учет, представлять в налоговый орган в установленные сроки бухгалтерскую и налоговую отчетность независимо от режима налогообложения (ст. 23 НК РФ).

Источник: http://alianskadrovic.ru/rabotodatel-ip/chem-otlichaetsya-ip-ot-ooo